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吳月柳

職稱：會計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

4.98

解題: 3.57w

你好，暫時沒有交流群

全部回復(fù)

胡鷹糯：回復(fù)吳月柳好的謝謝拉謝謝老師

2022-11-25 10:43:17

紫藤老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

借:固定資產(chǎn)貸本年盈余

全部回復(fù)

萱萱老師

職稱：中級會計(jì)師

4.98

解題: 2.54w

1年以上的貨物屬于流動資產(chǎn)

全部回復(fù)

許老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

4.99

解題: 3.72w

股權(quán)，很顯然不是貨幣，因此，股權(quán)屬于非貨幣性資產(chǎn)。確認(rèn)計(jì)稅基礎(chǔ)，并不是說要交稅的意思哦，而是稅務(wù)上的計(jì)量價值，在接受投資企業(yè)，以后轉(zhuǎn)讓非貨幣性資產(chǎn)等問題時，便于差額納稅等問題哦！

全部回復(fù)

文老師

職稱：中級職稱

4.97

解題: 7.38w

您好，學(xué)習(xí)實(shí)操之前建議您先學(xué)習(xí)一下會計(jì)基礎(chǔ)，熟悉會計(jì)科目，知道會計(jì)分錄怎么做，然后通過實(shí)操運(yùn)營會計(jì)分錄做實(shí)際的業(yè)務(wù)

全部回復(fù)

半月時光：回復(fù)文老師老師，能不能幫我推薦一下我應(yīng)該看哪些課程，基礎(chǔ)已經(jīng)學(xué)了，該學(xué)實(shí)操課，是聽課，還是學(xué)做實(shí)操

2022-11-28 07:46:08

文老師：回復(fù)半月時光實(shí)操可以先從商業(yè)企業(yè)開始學(xué)習(xí)，然后自己做實(shí)操賬務(wù)處理

2022-11-28 08:02:40

宋艷萍老師

職稱：中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

5.00

解題: 0.49w

您好：分錄練習(xí)在學(xué)堂頂部菜單　實(shí)操　下面，里面包括大部分行業(yè)的真賬實(shí)操，可以進(jìn)行填制分錄練習(xí)。

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姚老師

職稱：中級會計(jì)師,財稅實(shí)操講師

4.94

解題: 0.04w

您好，非流動資產(chǎn)基金屬于凈資產(chǎn)類科目。

全部回復(fù)

孺子牛老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 0.6w

引用 @ 6 發(fā)表的提問：

老師，c選項(xiàng) 看不懂對其他債權(quán)投資資產(chǎn)? 企業(yè)根據(jù)期末公允價值大于取得成本的部分進(jìn)行了調(diào)整這是個啥，公允價值變動損益嗎？分錄怎寫為啥是產(chǎn)生應(yīng)納稅產(chǎn)生應(yīng)納稅應(yīng)該是賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ) 是不是賬面有變動，然后稅法不認(rèn)你的變動不認(rèn)計(jì)稅基礎(chǔ)就是0 然后賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)0形成應(yīng)納稅？老師還有b選項(xiàng) 固定資產(chǎn)計(jì)提折舊直線法計(jì)提200 稅法要求加速就是多計(jì)就算300吧那么固定資產(chǎn)假設(shè)賬面1000 賬面是800 計(jì)稅基礎(chǔ)是700 賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ) 不應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時差異嗎為什么變成反著的可抵扣呢？

C借：其他債權(quán)投資-公允價值變動貸：其他綜合收益------------公允價值上升，會計(jì)認(rèn)可公允價值，稅法計(jì)稅基礎(chǔ)是買入時的成本，則會計(jì)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)是應(yīng)納稅暫時性差異。 B時應(yīng)納稅暫時性差異，你再看看。

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6：回復(fù)孺子牛老師老師，進(jìn)其他綜合收益是不是不影響資產(chǎn)負(fù)債？跟所得稅什么關(guān)系來著我記得講過如果不影響資產(chǎn)負(fù)債有個說法來著

2022-11-28 08:14:28

孺子牛老師：回復(fù)6計(jì)入其他綜合收益，不影響利潤，但是確認(rèn)遞延所得稅，遞延所得稅對應(yīng)的項(xiàng)目時其他綜合收益。

2022-11-28 08:43:13

梅老師

職稱：,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師

4.98

解題: 0.26w

是的，要從零基礎(chǔ)看起的。

全部回復(fù)

陳詩晗老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

你好，同學(xué)。為乙公司加工定制的產(chǎn)品是計(jì)在受托加工物資科目的，該科目屬于流動資產(chǎn)。

全部回復(fù)

俞老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.95

解題: 0.71w

是的，報表分類中屬于是流動資產(chǎn)和流動負(fù)債！

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好請問您從事什么工作

全部回復(fù)

誠心的鋼筆：回復(fù)bamboo老師文員工作

2022-11-29 08:00:24

bamboo老師：回復(fù)誠心的鋼筆那您先學(xué)習(xí)實(shí)務(wù)比較好

2022-11-29 08:21:32

誠心的鋼筆：回復(fù)bamboo老師還有三個月考試先看那本書比較好，沒有頭緒

2022-11-29 08:36:21

bamboo老師：回復(fù)誠心的鋼筆可以看實(shí)務(wù)的教材聽老師課件

2022-11-29 09:03:57

誠心的鋼筆：回復(fù)bamboo老師好的，謝謝老師

2022-11-29 09:19:14

bamboo老師：回復(fù)誠心的鋼筆不客氣哈歡迎有疑問繼續(xù)提問

2022-11-29 09:33:11

立紅老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

同學(xué)你好，是屬于長期資產(chǎn)；

全部回復(fù)

品味人生：回復(fù)立紅老師謝謝老師

2022-12-08 07:44:11

立紅老師：回復(fù)品味人生不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快；

2022-12-08 08:04:09

QQ老師

職稱：中級會計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

你好！，一個是資產(chǎn)賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債。（相反的是資產(chǎn)賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅資產(chǎn)）（或者負(fù)債賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債）（或者負(fù)債的賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅資產(chǎn)。）你對比一下，記住一個，其他3個就都記住了。。 2給你舉例。負(fù)債的賬面價值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)時，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。比如說:企業(yè)要保修一樣貨物，預(yù)計(jì)負(fù)債是100萬（列入銷售費(fèi)用），這就是企業(yè)的負(fù)債的賬面價值就是100萬了，但是稅法規(guī)定必須要實(shí)際發(fā)生時才能確認(rèn)這樣負(fù)債。也就說計(jì)稅基礎(chǔ)為0. 負(fù)債的賬面價值為100. 這里說的是賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，因?yàn)槟氵@100萬當(dāng)年是要交稅的對吧，不能從應(yīng)納稅所得中抵扣的，但是允許你以后實(shí)際發(fā)生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你資產(chǎn)，就是遞延所得稅資產(chǎn)了。你反過來。如果是賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅負(fù)債了。

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