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企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異分析
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萱萱老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 楊翠梅20班 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如何區(qū)別？
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的區(qū)別： 范圍不同 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一般適用于在我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立、經(jīng)濟(jì)規(guī)模較小的企業(yè)。 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，自2007年1月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，并鼓勵(lì)其他企業(yè)執(zhí)行。 會(huì)計(jì)科目數(shù)量不同 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則比企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)科目少一些。 會(huì)計(jì)核算方式不同 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的核算方法比企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的核算方法簡(jiǎn)單。 財(cái)務(wù)報(bào)告不同 小企業(yè)會(huì)計(jì)制度只要求提供資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，而且報(bào)表的內(nèi)容比較簡(jiǎn)單。 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)變動(dòng)表以及附注。
76樓
2022-11-24 09:40:31
全部回復(fù)
楊翠梅20班：回復(fù)萱萱老師 像商品流通、零售企業(yè)的企業(yè)屬于哪一種合適？
2022-11-24 09:55:59
萱萱老師：回復(fù)楊翠梅20班這個(gè)根據(jù)實(shí)際情況選擇，跟行業(yè)無(wú)關(guān)
2022-11-24 10:13:07
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 簡(jiǎn)888 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，補(bǔ)交去年所得稅，應(yīng)該怎么寫分錄？
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
77樓
2022-11-24 10:00:46
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 立夏^v^ 發(fā)表的提問(wèn)：
公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，前三季度全虧損，第四季度盈利一點(diǎn)，但是全年累計(jì)還是虧損，第四季度填申報(bào)表的時(shí)候可以不交所得稅嗎
您好，可以的。這個(gè)不用交的。
78樓
2022-11-24 10:06:59
全部回復(fù)
陽(yáng)老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.51w
引用 @ Monica 發(fā)表的提問(wèn)：
我選了啊 所得稅基礎(chǔ)信息表里選的就是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則啊 它意思是說(shuō)我實(shí)際申報(bào)的報(bào)表市一般企業(yè)準(zhǔn)則 我不知道我實(shí)際申報(bào)的報(bào)表為什么是一般企業(yè)準(zhǔn)則 我們公司本來(lái)就是小規(guī)模啊 為什么實(shí)際申報(bào)的就變成一般企業(yè)準(zhǔn)則了？
你好，那你需要去稅務(wù)大廳進(jìn)行更正后才能申報(bào)
79樓
2022-11-25 09:21:28
全部回復(fù)
王瑞老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ 同舟之情 發(fā)表的提問(wèn)：
國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 關(guān)于銷售收入確認(rèn)的區(qū)別差異差異如何調(diào)整
您好，按會(huì)計(jì)政策不同遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)收入進(jìn)行調(diào)整
80樓
2022-11-25 09:33:22
全部回復(fù)
陽(yáng)老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.51w
引用 @ 奔奔 發(fā)表的提問(wèn)：
我們用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)繳上年所得稅金額超過(guò)1萬(wàn)，怎么處理呢？
你好，計(jì)提時(shí)借;所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
81樓
2022-11-25 09:40:24
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 陪你到老 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的所得稅怎么計(jì)算
根據(jù)凈利潤(rùn)*25%
82樓
2022-11-25 09:46:11
全部回復(fù)
路老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，繳納2019年年報(bào)的所得稅，怎樣做分錄呢？
您好， 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 交稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
83樓
2022-11-25 09:51:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Lucy-品牌設(shè)計(jì) 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 去年所得稅忘計(jì)提了 怎么補(bǔ)計(jì)提
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則， 去年所得稅忘計(jì)提了，補(bǔ)計(jì)提分錄是 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
84樓
2022-11-27 08:01:42
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 漠漠 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有什么區(qū)別
小企業(yè)準(zhǔn)則相比企業(yè)準(zhǔn)則更加簡(jiǎn)化，因?yàn)橄鄬?duì)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小的適合小企業(yè)準(zhǔn)則
85樓
2022-11-27 08:09:36
全部回復(fù)
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 咩咩 發(fā)表的提問(wèn)：
四季度企業(yè)所得稅沒(méi)有計(jì)提，怎么辦處理，小規(guī)模沒(méi)有以前年度調(diào)整損益科目，想調(diào)整賬用什么科目？ 用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
你好，學(xué)員，直接調(diào)增未分配利潤(rùn)科目
86樓
2022-11-27 08:14:40
全部回復(fù)
咩咩：回復(fù)冉老師 可以把具體的分錄寫下嗎
2022-11-27 08:45:49
冉老師：回復(fù)咩咩借未分配利潤(rùn) 貸銀行存款
2022-11-27 09:08:43
小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 活潑的荷花 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)2019年7月購(gòu)入車一臺(tái)，金額240萬(wàn) 匯算2019年時(shí)候享受一次性扣除 1、問(wèn)2019年 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如何做分錄 2、2020年-2029年 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如何做分錄 3、不急 希望回答完整 包括企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則遞延所得稅處理 小企業(yè)準(zhǔn)則 計(jì)入當(dāng)期處理 等
您好，1都是，借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債。2都是借遞延所得稅負(fù)債，借所得稅費(fèi)用（紅字），
87樓
2022-11-27 08:37:54
全部回復(fù)
活潑的荷花：回復(fù)小林老師 小企業(yè)準(zhǔn)則所得稅費(fèi)用與應(yīng)交所得稅一致，不涉及遞延所得稅。 這個(gè)規(guī)定對(duì)嗎 如果對(duì) 分錄就是借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2022-11-27 09:26:49
活潑的荷花：回復(fù)小林老師 另外 如果按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 2019年 分錄 借 遞延所得稅負(fù)債 =（240-10）*稅率25% 貸 所得稅費(fèi)用 2020年分錄 借所得稅費(fèi)用 5*12 貸遞延所得稅負(fù)債?
2022-11-27 09:52:30
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 美麗人生 發(fā)表的提問(wèn)：
老師。去年少計(jì)提了兩筆所得稅，今年應(yīng)該怎么處理？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，填年報(bào)的時(shí)候應(yīng)該怎么填，應(yīng)該加上這兩筆嗎
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，這里不用填寫，它不影響你的所得稅。
88樓
2022-11-27 09:00:00
全部回復(fù)
美麗人生：回復(fù)郭老師 老師。企業(yè)年報(bào)
2022-11-27 09:13:51
美麗人生：回復(fù)郭老師 還有，企業(yè)年報(bào)中的增值稅的填寫是要減去進(jìn)項(xiàng)稅的金額，是嗎
2022-11-27 09:29:54
郭老師：回復(fù)美麗人生這是企業(yè)所得稅，不是你的增值稅不影響的。
2022-11-27 09:59:11
美麗人生：回復(fù)郭老師 我問(wèn)的是兩個(gè)問(wèn)題，不好意思哈，老師
2022-11-27 10:17:10
郭老師：回復(fù)美麗人生企業(yè)年報(bào)里面的增值稅在哪里啊？
2022-11-27 10:40:07
郭老師：回復(fù)美麗人生如果是匯算清交的話，這個(gè)不涉及到增值稅的，它不影響你的。
2022-11-27 11:07:19
郭老師：回復(fù)美麗人生還是你說(shuō)的工商年報(bào)。
2022-11-27 11:34:09
美麗人生：回復(fù)郭老師 對(duì)的對(duì)的工商年報(bào)
2022-11-27 11:47:19
郭老師：回復(fù)美麗人生對(duì)的是的，這個(gè)就是你們實(shí)際繳納的。
2022-11-27 12:05:26
美麗人生：回復(fù)郭老師 教育費(fèi)附加的填寫包不包括地方教育費(fèi)附加
2022-11-27 12:16:31
郭老師：回復(fù)美麗人生你好不包含在里面的。
2022-11-27 12:44:31
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ ling201809 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有什么區(qū)別？
你好，主要是核算的簡(jiǎn)易程度。一般中小企業(yè)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
89樓
2022-11-28 07:08:03
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ .持之以恆` 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的區(qū)別？
小企業(yè)的話，比如不用計(jì)提減值，融資租賃處理的時(shí)候，不涉及未確認(rèn)融資費(fèi)用；涉及以前年度調(diào)賬的，不通過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接在今年處理等等。 總之，處理起來(lái)，是比較簡(jiǎn)單的哦
90樓
2022-11-28 07:17:55
全部回復(fù)
.持之以恆`：回復(fù)許老師 老師我做過(guò)幾家賬，都是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，怎么還能在軟件槍帶出來(lái)，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，是軟件設(shè)置錯(cuò)了嗎？
2022-11-28 07:30:55
許老師：回復(fù).持之以恆`按照規(guī)定，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不需要的。 這個(gè)的話，可能是軟件科目固定的，不管你選擇那種準(zhǔn)則哈。。。 它有，你可以不選擇的哦。。。
2022-11-28 07:52:21
.持之以恆`：回復(fù)許老師 適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，20年收到19年的費(fèi)用票就可以直接做到費(fèi)用里進(jìn)當(dāng)年損益了
2022-11-28 08:13:52
許老師：回復(fù).持之以恆`嗯嗯，是這樣處理的哦
2022-11-28 08:39:30
.持之以恆`：回復(fù)許老師 老師，不論一般人還是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在會(huì)計(jì)賬務(wù)處理上都是一致吧
2022-11-28 09:06:33
許老師：回復(fù).持之以恆`嗯嗯，這個(gè)是的哦。當(dāng)然，有無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅的問(wèn)題，還是要區(qū)分的
2022-11-28 09:17:19
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