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企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異分析
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郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂 發(fā)表的提問：
老師，去年多計(jì)提了企業(yè)所得稅，跨年了怎么處理呀？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤。
31樓
2022-11-09 15:23:44
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 木子 發(fā)表的提問：
老師，我去年應(yīng)該退企業(yè)所得稅10萬，但是稅局才退2萬，怎么做分錄，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
你好 借：銀行存款2萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅2萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅2萬，貸：利潤分配——未分配利潤?2萬
32樓
2022-11-09 15:44:42
全部回復(fù)
木子：回復(fù)鄒老師 做出來的賬是平的
2022-11-09 16:04:25
木子：回復(fù)鄒老師 但是資產(chǎn)負(fù)債表上利潤分配期末減去期初不等于利潤表上凈利潤
2022-11-09 16:29:32
鄒老師：回復(fù)木子你好，還需要考慮這個(gè)事項(xiàng)的影響 比如期初凈利潤1萬，當(dāng)年凈利潤5萬，退回所得稅2萬，期末未分配利潤=1%2B5%2B2=8萬?
2022-11-09 16:46:38
木子：回復(fù)鄒老師 表上就差一個(gè)退稅的數(shù)字
2022-11-09 17:06:05
木子：回復(fù)鄒老師 去年資產(chǎn)負(fù)債表上期初為負(fù)數(shù)，今年為正數(shù)，然后退稅了就差一點(diǎn)稅額，不影響？這個(gè)
2022-11-09 17:19:09
鄒老師：回復(fù)木子你好，還需要考慮這個(gè)事項(xiàng)的影響 比如期初凈利潤1萬，當(dāng)年凈利潤5萬，退回所得稅2萬，期末未分配利潤=1%2B5%2B2=8萬? （是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
2022-11-09 17:31:32
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 海鷹 發(fā)表的提問：
請問，17年度的企業(yè)所得稅，今年退還，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)，你之前多計(jì)提嗎，借所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù) ，這個(gè)實(shí)務(wù)中為不影響本年利潤，實(shí)務(wù)中會(huì)變形為，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸利潤分配未分配利潤
33樓
2022-11-09 15:58:37
全部回復(fù)
海鷹：回復(fù)maize老師 那請問收到的退稅在現(xiàn)金流量表里放在哪一欄？
2022-11-09 16:15:23
maize老師：回復(fù)海鷹收到的稅費(fèi)返還 填寫這個(gè)下面可以，
2022-11-09 16:38:33
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 姍姍 發(fā)表的提問：
老師，補(bǔ)交2021年企業(yè)所得稅要怎樣做賬，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
你好，補(bǔ)交2021年企業(yè)所得稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤分配—未分配利潤??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
34樓
2022-11-09 16:15:05
全部回復(fù)
姍姍：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師
2022-11-09 16:44:03
鄒老師：回復(fù)姍姍不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
2022-11-09 17:04:03
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ yinG 發(fā)表的提問：
企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到往年多繳納的企業(yè)所得稅退回，做賬應(yīng)該怎樣做？有沒有什么規(guī)章制定？
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸：利潤分配——未分配利潤?
35樓
2022-11-09 16:36:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 怪怪 發(fā)表的提問：
收到稅務(wù)局退回的“以前年度多交的企業(yè)所得稅”，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，該怎么做賬
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸，利潤分配。
36樓
2022-11-10 15:56:16
全部回復(fù)
思頓喬老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ 嬌 發(fā)表的提問：
老師，申報(bào)年報(bào)是先填《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》再申報(bào)年度企業(yè)所得稅是嗎
您好，都是可以的，沒有先后順序之分的，謝謝
37樓
2022-11-10 16:05:59
全部回復(fù)
嬌：回復(fù)思頓喬老師 我已經(jīng)報(bào)完季報(bào),現(xiàn)在老板讓我做匯算清繳,填在年報(bào)里的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)值可以是和季報(bào)填的時(shí)候一樣嗎
2022-11-10 16:34:01
思頓喬老師：回復(fù)嬌您好，是可以一樣的，謝謝
2022-11-10 17:01:38
嬌：回復(fù)思頓喬老師 我們是高新企業(yè),要調(diào)減費(fèi)用,不用在利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表里提現(xiàn)出來吧
2022-11-10 17:28:52
思頓喬老師：回復(fù)嬌您好，那您想在哪里體現(xiàn)出來的呢？謝謝
2022-11-10 17:39:12
嬌：回復(fù)思頓喬老師 不是想提現(xiàn)在哪里,就是想知道報(bào)稅的順序,是先填資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表,后面報(bào)年度企業(yè)所得稅的時(shí)候再調(diào)減費(fèi)用是吧
2022-11-10 17:50:05
思頓喬老師：回復(fù)嬌您好，都是可以的，沒有什么先后順序的
2022-11-10 18:02:53
思頓喬老師：回復(fù)嬌就像 學(xué) 知識(shí)點(diǎn)一樣，先學(xué)審計(jì)還是先學(xué)會(huì)計(jì)，其實(shí)都是可以的
2022-11-10 18:14:43
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問：
企業(yè)在確認(rèn)因應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債時(shí)，應(yīng)遵循以下原則： 除企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中明確規(guī)定可不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況以外，企業(yè)對于所有的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。 請問“除企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中明確規(guī)定可不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況以外，”，這里有哪些是明確規(guī)定不確認(rèn)的？
1.商譽(yù) 2.初始計(jì)量的差異 3.符合條件的長投(投資方可以控制差異轉(zhuǎn)回時(shí)間，未來不會(huì)轉(zhuǎn)回)
38樓
2022-11-10 16:24:59
全部回復(fù)
冬天的雪：回復(fù)陳詩晗老師 老師2、3兩點(diǎn)不是很明白，你能詳細(xì)說明為什么嗎
2022-11-10 17:14:57
陳詩晗老師：回復(fù)冬天的雪比如你的無形資產(chǎn)，稅法上加計(jì)175攤銷扣除，那么會(huì)計(jì)的賬面和稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)有差異，不確認(rèn)。 第三就是長投權(quán)益法的賬面價(jià)值和計(jì)稅的差異。
2022-11-10 17:26:45
李愛文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 徐嬋娟 發(fā)表的提問：
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的區(qū)別
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則屬于上市公司使用的標(biāo)準(zhǔn)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則屬于中小企業(yè)使用的標(biāo)準(zhǔn)
39樓
2022-11-11 15:58:37
全部回復(fù)
徐嬋娟：回復(fù)李愛文老師 老師，實(shí)收資本要交印花稅嗎?
2022-11-11 16:23:03
小娜老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.03w
引用 @ 天真的蝸牛 發(fā)表的提問：
針對企業(yè)現(xiàn)金折扣，稅法和新會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則上有何差異
你好，針對現(xiàn)金折扣新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入100現(xiàn)金折扣5%，則收入確認(rèn)95萬元， 稅法上確認(rèn)還是100萬。同時(shí)確認(rèn)財(cái)務(wù)費(fèi)用，這就是兩者的差異。 這兩者的差異，雖然對于損益的影響是一樣的，但是由于收入可以作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)的扣除基數(shù)，因此會(huì)對應(yīng)納稅所得額產(chǎn)生一定的影響。
40樓
2022-11-11 16:09:01
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 2463024587 發(fā)表的提問：
老師，您好，能問一下小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，企業(yè)所得稅匯算去年產(chǎn)生的所得稅該用什么會(huì)計(jì)分錄呢？
你好 借；利潤分配——未分配利潤， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ，貸；銀行存款
41樓
2022-11-11 16:14:59
全部回復(fù)
俞老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.71w
引用 @ 123 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)說的2.5的企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)上25%的企業(yè)所得稅差異，以及建筑行業(yè)材料票與開票金額的配比
建筑行業(yè)說的2.5的企業(yè)所得稅是實(shí)際稅負(fù) 企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)上25%的企業(yè)所得稅差異這個(gè)是納稅調(diào)整 建筑行業(yè)材料票與開票金額的配比，開票100元。材料票40-60元之間，看項(xiàng)目的！
42樓
2022-11-13 16:18:44
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ ZHLING 發(fā)表的提問：
稅務(wù)讓自查補(bǔ)交的增值稅，企業(yè)所得稅和附加稅怎么做會(huì)計(jì)分錄，我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)分錄怎么做？這些都要計(jì)提嘛？補(bǔ)的是18，19.20年的
你好，你們是查出的什么原因？少做了收入嗎？
43樓
2022-11-13 16:25:07
全部回復(fù)
ZHLING：回復(fù)郭老師 是的，補(bǔ)收入
2022-11-13 16:41:00
郭老師：回復(fù)ZHLING借銀行存款 貸利潤分配未分配利潤 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款， 貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅、企業(yè)所得稅， 貸銀行存款
2022-11-13 16:54:33
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 隨便 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有何區(qū)別
會(huì)計(jì)科目不同 賬務(wù)處理也不同
44樓
2022-11-13 16:36:59
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則啥區(qū)別呢
你好！1、適用范圍不同 《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的不對外籌集資金、經(jīng)營規(guī)模較小的企業(yè)（不包括以個(gè)人獨(dú)資及合伙形式設(shè)立的小企業(yè)）。 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的適用范圍，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，除不對外籌集資金、經(jīng)營規(guī)模較小的企業(yè)，以及金融保險(xiǎn)企業(yè)外，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)（含公司），執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。 2、會(huì)計(jì)科目設(shè)置不同 《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》比《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》少設(shè)了25個(gè)一級(jí)科目。 3、資產(chǎn)清查的處理不同 《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中沒有設(shè)置“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目，小企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)生資產(chǎn)的盤盈或盤虧時(shí)直接進(jìn)行處理。 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的資產(chǎn)負(fù)債表中已取消了資產(chǎn)待處理項(xiàng)目，企業(yè)在編報(bào)前必須將待處理的資產(chǎn)進(jìn)行處理，因此財(cái)產(chǎn)清查還要通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目核算。
45樓
2022-11-14 14:32:43
全部回復(fù)

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