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分配本月工資及福利費會計分錄
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小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ ？/、/？雅子 發(fā)表的提問：
公司沒有工會，但是扣了員工每月工資千分之5的工會會費，這個每月需要計提嗎？每月計提和從員工工資中扣除的會計分錄應(yīng)該是怎樣呢？過節(jié)發(fā)放福利費算工會福利發(fā)放，這個福利費發(fā)放怎樣做會計分錄呢？
你好，你這個扣下來是要向工會組織繳納嗎
16樓
2022-11-06 10:51:22
全部回復(fù)
？/、/？雅子：回復(fù)小惑老師 不需要的，我們沒有工會組織
2022-11-06 11:08:59
？/、/？雅子：回復(fù)小惑老師 領(lǐng)導(dǎo)就說扣除到公賬上
2022-11-06 11:23:45
小惑老師：回復(fù)？/、/？雅子那這部分今后的使用用途是什么
2022-11-06 11:44:50
？/、/？雅子：回復(fù)小惑老師 就說先提，然后以后發(fā)放福利就算作工會發(fā)放福利
2022-11-06 12:06:22
小惑老師：回復(fù)？/、/？雅子那你就先做其他應(yīng)付款處理吧
2022-11-06 12:22:35
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 大樂樂。 發(fā)表的提問：
分配應(yīng)支付的職工工資500000元，按工資總額的14％提前福利費，求福利費分錄
你好，借管理費用－－職工福利費70000，貸應(yīng)付職工薪酬－－職工福利費70000
17樓
2022-11-06 11:58:38
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 害羞的熱狗 發(fā)表的提問：
某企業(yè)6月份應(yīng)付工資為135 650.00元，其中產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)工人工資是123750.00元，車間管理人員工資是3000.00元，廠部管理人員工資是8900.00元；本月生產(chǎn)的甲、乙、丙三種產(chǎn)品，實際生產(chǎn)工時分別為5000小時、9500小時和15 500小時。本月職工福利費計提比例為14%。 要求： (1)采用生產(chǎn)工人工時比例分配法分配工人工資及提取福利費，并填入下表。（分配率保留5位小數(shù)，金額保留2位小數(shù)） 產(chǎn)品名稱 實際生產(chǎn)工時 工資分配 福利費分配 直接人工費用合計 分配率 分配金額 分配率 分配金額 甲產(chǎn)品 5 000 -- 第2空 -- 第7空 第11空 乙產(chǎn)品 9 500 -- 第3空 -- 第8空 第12空 丙產(chǎn)品 15500 -- 第4空 -- 第9空 第13空 合計 30 000 第1空 第5空 第6空 第10空 第14空 (2)根據(jù)上述資料及分配結(jié)果編制工資和福利費分配的會計分錄 借：基本生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品（直接人工） 第15空 ——乙產(chǎn)品（直接人工） 第16空
你好，分配率=123750/（5000%2B9500%2B15500） 借生產(chǎn)成本-甲分配率*5000*1.14 -乙分配率*9500*1.14 -丙分配率*15500*1.14 制造費用3000 管理費用8900 貸應(yīng)付職工薪酬
18樓
2022-11-06 13:14:12
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.55w
引用 @ 那年夏天 發(fā)表的提問：
根據(jù)工資結(jié)算匯總表編制工資分配匯總表及應(yīng)付福利費計算表
你要表的話可以去下載中心搜索
19樓
2022-11-06 14:20:31
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 虛擬的歌曲 發(fā)表的提問：
根據(jù)工資結(jié)算匯總表編制工資分配匯總表及應(yīng)付福利費計算表
您好，根據(jù)工資結(jié)算匯總表，按部門匯總，填寫工資分配匯總表以及應(yīng)付福利費計算表即可。
20樓
2022-11-06 15:27:59
全部回復(fù)
小文老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
0.00
解題: 0w
引用 @ 夏楠 發(fā)表的提問：
老師，21年年尾時我把員工的獎金做的會計分錄 借：利潤分配60萬 貸：職工獎勵及福利獎金60萬 22年月頭要發(fā)40萬獎金，那會計分錄怎么做
你好，之前是計提，現(xiàn)在是發(fā)放，分錄就是 借 職工獎勵及福利獎金 40 貸 銀行存款 40
21樓
2022-11-06 16:54:34
全部回復(fù)
夏楠：回復(fù)小文老師 計提的會計分錄是和發(fā)放工資的會計分錄時間是同一天嗎
2022-11-06 17:21:07
夏楠：回復(fù)小文老師 計提時 借：管理費用—工資 貸：職工獎勵及福利獎金—王某某 然后發(fā)放時 借：職工獎勵及福利獎金—王某某 40 貸：銀行存款40，整個過程是這樣嗎
2022-11-06 17:32:00
小文老師：回復(fù)夏楠不是呢，計提是看歸屬期間，發(fā)放的話，就是看公司實際什么時候付錢就什么時候入賬
2022-11-06 17:54:29
小文老師：回復(fù)夏楠職工獎勵及福利獎金，這個的一級科目是應(yīng)付職工薪酬吧。如果是的話，分錄那樣就對了。
2022-11-06 18:22:55
夏楠：回復(fù)小文老師 職工獎勵及福利獎金一級科目是利潤分配，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢
2022-11-06 18:50:23
小文老師：回復(fù)夏楠獎金應(yīng)該是做應(yīng)付職工薪酬薪酬呢，不應(yīng)當(dāng)是利潤分配
2022-11-06 19:09:30
夏楠：回復(fù)小文老師 年底利潤分配這個科目我是做成 借：利潤分配100 貸：利潤分配—職工獎勵及福利獎金40 ? ? ? ? 利潤分配—儲備基金60 本來是賬上有200萬資金，要轉(zhuǎn)成利潤分配，所以我就這樣轉(zhuǎn)的，
2022-11-06 19:29:19
夏楠：回復(fù)小文老師 年底錢剩200萬，然后我做的會計分錄 借：本年利潤200萬 貸：利潤分配—未分配利潤 然后 借：利潤分配—未分配利潤100萬 貸：利潤分配—職工獎勵及福利獎金40萬 ? ? ? ? 利潤分配—儲備基金60萬 這樣做對嗎，那這40萬獎金的會計分錄怎么做
2022-11-06 19:50:35
小文老師：回復(fù)夏楠職工有持有股權(quán)么，不然怎么會進(jìn)入利潤分配呢
2022-11-06 20:12:01
夏楠：回復(fù)小文老師 他們是業(yè)務(wù)員
2022-11-06 20:35:11
小文老師：回復(fù)夏楠那只能進(jìn)入職工薪酬呀，利潤分配是分給股東的
2022-11-06 20:51:04
夏楠：回復(fù)小文老師 那老師，我們年尾的本年利潤這個科目怎么轉(zhuǎn)
2022-11-06 21:01:07
小文老師：回復(fù)夏楠你結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤就好呢
2022-11-06 21:11:18
小文老師：回復(fù)夏楠獎金應(yīng)該是計提管理費用的
2022-11-06 21:29:06
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 會計學(xué)堂洪老師 發(fā)表的提問：
企業(yè)虧損注銷時資產(chǎn)，實收資本，未分配利潤，以及剩余資產(chǎn)分配的會計分錄
借：實收資本，貸：未分配利潤，銀行存款
22樓
2022-11-06 17:10:20
全部回復(fù)
會計學(xué)堂洪老師：回復(fù)袁老師 怎么把剩余的錢給2個股東呢？
2022-11-06 17:34:11
會計學(xué)堂洪老師：回復(fù)袁老師 分錄怎么寫呢
2022-11-06 17:56:06
袁老師：回復(fù)會計學(xué)堂洪老師借：實收資本，貸：未分配利潤，銀行存款，這個就是分錄了
2022-11-06 18:11:53
會計學(xué)堂洪老師：回復(fù)袁老師 是只最上面的分錄，把剩余財產(chǎn)分給股東的時候不做分錄是嗎
2022-11-06 18:32:18
袁老師：回復(fù)會計學(xué)堂洪老師每個股東都是這樣的，本錢扣掉承擔(dān)虧損就是分的錢
2022-11-06 18:45:57
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 樣兒 發(fā)表的提問：
月初繳納本月社保會計分錄，以及本月工資會計分錄？
你好，1 計提工資 計提工資 借 管理費用 員工工資 貸 應(yīng)付職工薪酬 --工資 2 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬 --工資 貸： 其他應(yīng)付款 社保（扣除個人的部分） 貸應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸其他應(yīng)付款-老板或銀行存款 3計提單位部分社保 借管理費用-職工社保 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 4，繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬--職工社保 借其他應(yīng)付款-個人社保 貸庫存現(xiàn)金或銀行存款。 如果還不明白可以繼續(xù)提出，如果已經(jīng)明確請給我五星評價，謝謝。
23樓
2022-11-06 17:29:23
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.63w
引用 @ 雅蔓 發(fā)表的提問：
發(fā)工資時休班扣的錢，我怎么做會計分錄？還有我們領(lǐng)的午餐劵，我們先領(lǐng)劵，發(fā)工資時扣，相當(dāng)于我們自己發(fā)錢，不屬于公司的福利費吧
按扣款之后計提工資就可以 不屬于福利費
24樓
2022-11-06 17:58:08
全部回復(fù)
雅蔓：回復(fù)郭老師 如果想再賬上體現(xiàn)出來怎么做，特別是扣除午餐費的錢
2022-11-06 18:11:45
郭老師：回復(fù)雅蔓借其他應(yīng)收款貸銀行 借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款
2022-11-06 18:37:39
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.63w
引用 @ 豐富的火龍果 發(fā)表的提問：
按工資總額的14%計提福利費會計分錄
借管理費用-福利費貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸銀行 不需要提前計提，按發(fā)生額實際做賬就可以
25樓
2022-11-06 18:14:59
全部回復(fù)
李老師
職稱：注冊稅務(wù)師,中級會計師
5.00
解題: 0.73w
引用 @ Lu麗容 發(fā)表的提問：
計提福利費及支付福利費分錄分別是怎么做?
借管理費用福利費 貸應(yīng)付職工薪酬福利費 借應(yīng)付職工薪酬福利費 貸銀行
26樓
2022-11-07 15:56:12
全部回復(fù)
Lu麗容：回復(fù)李老師 好的，謝謝您!
2022-11-07 16:13:34
李老師：回復(fù)Lu麗容不客氣
2022-11-07 16:34:38
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 野性的秀發(fā) 發(fā)表的提問：
分配本月行政管理人員工資費用2300元的會計分錄
借；管理費用 2300 貸；應(yīng)付職工薪酬 2300
27樓
2022-11-07 16:22:10
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 鵬榮財稅老陳（財稅工作三十多年） 發(fā)表的提問：
深圳企業(yè)的職工福利費、職工教育經(jīng)費計提標(biāo)準(zhǔn)？及會計分錄怎做？
按你們實際發(fā)生的計提和做支付分錄就可以，借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 福利費是不超過工資薪金14%和職工教育經(jīng)費是不超過工資薪金8%可以稅前扣除，做賬是按你們實際做賬就可以。
28樓
2022-11-07 16:51:58
全部回復(fù)
鵬榮財稅老陳（財稅工作三十多年）：回復(fù)maize老師 是扣除六項后計提，還是按應(yīng)付計提？
2022-11-07 17:21:02
maize老師：回復(fù)鵬榮財稅老陳（財稅工作三十多年）不是，是按你們實際發(fā)生的計提，那個匯算清繳超過你填報會自動調(diào)整，按應(yīng)發(fā)工資。
2022-11-07 17:41:18
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 睫毛彎彎 發(fā)表的提問：
應(yīng)付職工薪酬工資每月月底計提，福利費不用是吧 當(dāng)月發(fā)生福利費 月底分配當(dāng)月就可以了
你好，是的，當(dāng)月發(fā)生結(jié)轉(zhuǎn)到成本和費用
29樓
2022-11-08 15:15:41
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 沛艷 發(fā)表的提問：
本月辭退員工本月發(fā)放辭退福利，怎么做會計分錄？
你好 借；管理費用—辭退福利 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款
30樓
2022-11-08 15:43:17
全部回復(fù)

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