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部門獨立核算的會計分錄如何做
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何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.63w
引用 @ 天真的石頭 發(fā)表的提問：
核算運輸部門的成本怎么做分錄？
借：銷售費用 貸：銀行存款 這個部分的多數(shù)是計為銷售費用
91樓
2022-11-27 08:16:41
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.41w
引用 @ 稀釋 發(fā)表的提問：
我們家具廠生產(chǎn)的家具發(fā)到各專賣店怎么做分錄？工廠和專賣店按部門核算的
借發(fā)出商品 貸庫存商品。
92樓
2022-11-27 08:32:29
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟(jì)師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 解 發(fā)表的提問：
老師你好，請問我們老板要求一個賬套，多個部門獨立核算，請問如何讓操作
同學(xué)你好！獨立核算的話? ?可以在核算收入成本等科目時 增加明細(xì)的? ? 比如? ?主營業(yè)務(wù)收入-部門1等的哦
93樓
2022-11-27 08:37:36
全部回復(fù)
解：回復(fù)許老師 那請問老師我剛剛開的賬套要如何進(jìn)行下一步呢
2022-11-27 08:51:47
許老師：回復(fù)解這個就在軟件設(shè)置里? ?增加收入成本的明細(xì)科目? ?分好類 就可以了
2022-11-27 09:10:06
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.55w
引用 @ 雪白的金魚 發(fā)表的提問：
連鎖總公司給分公司藥房門店送貨做什么會計處理，？做視同銷售嗎？分公司藥房門店是獨立核算的，
同學(xué)你好 做銷售就可以了
94樓
2022-11-27 08:55:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 眼睛大的大俠 發(fā)表的提問：
公司內(nèi)有兩個部門要獨立核算，這個帳要怎么做？
你好，在科目下面根據(jù)部門設(shè)置明細(xì)
95樓
2022-11-28 07:00:30
全部回復(fù)
眼睛大的大俠：回復(fù)鄒老師 那公共部分怎么分?jǐn)偅?/div>
2022-11-28 07:23:27
鄒老師：回復(fù)眼睛大的大俠你好，公共部分是什么支出
2022-11-28 07:42:20
眼睛大的大俠：回復(fù)鄒老師 比如：管理人員的工資，還有一些共用的辦公電腦、打印機等
2022-11-28 07:54:18
鄒老師：回復(fù)眼睛大的大俠你好，這些直接計入費用就是了，不需要根據(jù)部門核算
2022-11-28 08:08:47
眼睛大的大俠：回復(fù)鄒老師 公司有獨立于兩個部門以外的人員，這些人員的相關(guān)費用需要平均分?jǐn)偟絻蓚€部門。日常會計分錄這樣做可以嗎？ 借：管理費用部門A——300 管理費用部門B——300 貸：銀行存款——600
2022-11-28 08:33:47
鄒老師：回復(fù)眼睛大的大俠你好，可以的
2022-11-28 08:51:06
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 王力紅 發(fā)表的提問：
某卷煙廠通過自設(shè)獨立核算門市部銷售自產(chǎn)卷煙， 獨立核算門市部是按公允價的啊嗎，那為什么不能按照門市部對外銷售額或銷售數(shù)量計算征收消費稅？
你好，某卷煙廠通過自設(shè)獨立核算門市部銷售自產(chǎn)卷煙， 獨立核算門市部是按公允價的啊嗎——門市部對外出售是時公允價；但由于門市部在出售時是不需要再交消費稅的；所以是在卷煙廠轉(zhuǎn)送給門市部 時交消費稅的。
96樓
2022-11-28 07:29:45
全部回復(fù)
王力紅：回復(fù)立紅老師 那非獨立核算門市部呢，為什么它可以按它的銷售額和數(shù)量計稅。（廠家移送自產(chǎn)商品給非獨立核算門市部時，是不公允價格的）。
2022-11-28 07:47:14
立紅老師：回復(fù)王力紅你好，非獨立核算的是與總廠為一體的，所以非獨立核算銷售就視為是總廠銷售，是按非獨立核算對外的銷售額工銷售數(shù)量交稅的 家移送自產(chǎn)商品給非獨立核算門市部時，是不公允價格的——是出廠價，不是公允價
2022-11-28 08:11:58
王力紅：回復(fù)立紅老師 那非獨立核算門市部按什么價出售？
2022-11-28 08:24:43
立紅老師：回復(fù)王力紅你好，非獨立核算門市部按什么價出售？——按公允價
2022-11-28 08:54:01
王力紅：回復(fù)立紅老師 那是廠家移送給非獨立時按非公允而不計稅，待非獨立門市部按公允價出售時，廠家（與非獨立門市一體）才按這公允價計稅；而廠家移送給獨立門市部，是按公允價且廠家已經(jīng)納稅，所以獨立門市不用納稅。對嗎
2022-11-28 09:20:17
立紅老師：回復(fù)王力紅你好， 那是廠家移送給非獨立時按非公允而不計稅，待非獨立門市部按公允價出售時，廠家（與非獨立門市一體）才按這公允價計稅；——是的 而廠家移送給獨立門市部，是按公允價且廠家已經(jīng)納稅，所以獨立門市不用納稅?！獙Φ?。
2022-11-28 09:37:54
王力紅：回復(fù)立紅老師 對了，想忘記問老師你了，想問一下發(fā)卡機構(gòu)為什么向收單機構(gòu)收取服務(wù)費啊？發(fā)卡機構(gòu)是發(fā)銀行卡和信用卡的銀行，收單機構(gòu)是收款人的開戶行是這樣嗎？
2022-11-28 10:02:44
立紅老師：回復(fù)王力紅你好 收單機構(gòu)——是在商戶放置pos機的銀行 是因為用發(fā)卡行的卡刷了pos,如果沒有發(fā)卡行發(fā)卡，放置pos機也就沒有意義了，
2022-11-28 10:16:42
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 謙受益 發(fā)表的提問：
請問如果分公司是獨立核算的，獨立報稅和做賬，那么總公司的賬上應(yīng)如何反映？
您好，總公司賬上不反應(yīng)，在編制各自的報表后，進(jìn)行合并處理。
97樓
2022-11-28 07:39:59
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ Hong Cai 發(fā)表的提問：
分公司獨立核算，利潤收入是總部結(jié)算給分公司的，那么成本結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄怎么做？賬務(wù)催收業(yè)務(wù)
你好！按總公司撥款確認(rèn)收入，按發(fā)生的費用計入成本就可以（外賬要有發(fā)票）
98樓
2022-11-29 06:52:09
全部回復(fù)
Hong Cai：回復(fù)曉海老師 借方是主營業(yè)務(wù)成本，貸方記什么呢？一般情況下主營業(yè)務(wù)成本的金額是含稅金額還是扣除進(jìn)項稅的不含稅金額？
2022-11-29 07:22:23
曉海老師：回復(fù)Hong Cai你好！付款或者是往來（現(xiàn)金、銀行、其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款等）
2022-11-29 07:47:41
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 謙受益 發(fā)表的提問：
請問如果分公司是獨立核算的，獨立報稅和做賬，那么總公司的賬上應(yīng)如何反映？
您好，總公司賬上不反應(yīng)，在編制各自的報表后，進(jìn)行合并處理。
99樓
2022-11-29 07:21:10
全部回復(fù)
謙受益：回復(fù)王雁鳴老師 應(yīng)該如何合并處理？
2022-11-29 07:51:56
王雁鳴老師：回復(fù)謙受益您好，報表先相加，再做抵消分錄，加減抵消分錄后，得出合并報表。
2022-11-29 08:10:27
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 驛路獨梅 發(fā)表的提問：
是獨立核算的分公司，總公司在外地。那分公司建賬的第一筆分錄該如何做呢？
借；庫存現(xiàn)金等科目 貸；其他應(yīng)付款 可能是這個分錄
100樓
2022-11-29 07:39:59
全部回復(fù)

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