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櫻花雨：回復(fù)鄒老師 農(nóng)業(yè)企業(yè)籌建期，施工期間臨時用電的

鄒老師：回復(fù)櫻花雨你好，具體是什么方面的施工？

櫻花雨：回復(fù)鄒老師 做聯(lián)動大棚用的<br><br>

鄒老師：回復(fù)櫻花雨你好，可以計(jì)入在建工程科目核算

櫻花雨：回復(fù)鄒老師 直接坐在管理費(fèi)用里面不行？<br><br>

鄒老師：回復(fù)櫻花雨你好，這個不能直接一次性計(jì)入期間費(fèi)用的

凡：回復(fù)江老師 老師機(jī)電安裝公司屬于建筑安裝公司？還是建筑公司??？

江老師：回復(fù)凡屬于建筑安裝公司，不是建筑公司，建筑公司是建房子的

凡：回復(fù)江老師 建筑安裝企業(yè)會計(jì)，由于施工周期長的特殊性，一般工程完工結(jié)算后，才進(jìn)行成本收入的結(jié)轉(zhuǎn)，對納稅征收沒有影響。一般帳務(wù)處理程序： 1、收到預(yù)付的工程款 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款--工程款 2、工程發(fā)生的費(fèi)用支出如：材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)等 借：工程施工 貸：庫存材料、應(yīng)付工資、銀行存款等 3、工程完工結(jié)算后，結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收賬款 借：預(yù)收賬款--工程款 貸：工程結(jié)算收入 4、結(jié)轉(zhuǎn)完工成本 借：工程結(jié)算成本 貸：工程施工 5、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：工程結(jié)算收入 貸：本年利潤 6、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：本年利潤 貸：工程結(jié)算成本 7、收到預(yù)付工程款時，要計(jì)提繳納稅金。 二、建安企業(yè)和其他企業(yè)一樣，如果采用核定征收方式，應(yīng)納稅所得額按收入計(jì)算繳納；如果采用查賬征收方式，應(yīng)納稅所得額按利潤計(jì)算繳納。 對建筑企業(yè)來說，收到工程預(yù)付款是可以掛在預(yù)收賬款科目上 對建筑企業(yè)來說，一般核算成本是根據(jù)實(shí)際完成的工程量或合同約定的工程量來結(jié)轉(zhuǎn)成本 對建筑企業(yè)來說，收到工程款，必須馬上繳納營業(yè)稅和附加，企業(yè)所得稅可以按工程完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)成本后計(jì)算。 建筑安裝企業(yè)，如果是核定征收的（定期定額的除外），按這樣的公式：收入×核定的所得率×適用稅率＝應(yīng)繳納的所得稅，或者是：成本÷成本利潤率×適用稅率＝應(yīng)繳納的所得稅。 老師機(jī)電安裝公司的賬務(wù)處理就是這樣的嗎？

江老師：回復(fù)凡上述處理是正確的，你可能是直接在哪個地方找的文字，對于此處需要改一下：“對建筑企業(yè)來說，收到工程款，必須馬上繳納營業(yè)稅和附加”改成“對建筑企業(yè)來說，收到工程款，必須馬上繳納增值稅和增值稅附加稅”

凡：回復(fù)江老師 老師是的我從網(wǎng)上搜索的·· 另外想問一下老師 1、收到預(yù)付的工程款 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款--工程款 可以做 借 銀行存款 貸 應(yīng)收賬款 -工程款 可以這樣做嗎？因?yàn)槲衣犛行├蠋煹恼n程說最好用 應(yīng)收 應(yīng)付核算往來

江老師：回復(fù)凡一、收到預(yù)付的工程款 1、第一種處理方式： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款--工程款 2、第二種處理方式 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 -工程款

凡：回復(fù)江老師 老師我百度的說也是不用做合同毛利。說是除非跨年度完成安裝工程才需設(shè)置“工程施工-合同毛利”這個會計(jì)科目。？ 為什么跨年就要做工程施工-合同毛利 這個科目？ 合同毛利通俗易懂的說是什么意思

江老師：回復(fù)凡合同毛利就是收入減成本

凡：回復(fù)江老師 老師機(jī)電安裝公司的資質(zhì)辦理，我問我們這里的了縣建設(shè)局，他們說他們沒有這個職能，我在網(wǎng)上搜索了一下，說是縣級以上人民政府住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門辦理，這是說省建設(shè)廳嗎？

江老師：回復(fù)凡這個你看問題，具體的這不是財務(wù)問題了，應(yīng)該是建設(shè)部門

凡：回復(fù)江老師 老師如果在沒有施工資質(zhì)的公司做代賬會計(jì)，這樣算違法嗎

江老師：回復(fù)凡這與會計(jì)沒有太大的關(guān)系，這個是業(yè)務(wù)上的事情

凡：回復(fù)江老師 老師一般納稅人當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)月全部抵扣，抵扣不完就做留底了是嗎？ 所以不要把所有進(jìn)項(xiàng)全部在當(dāng)月認(rèn)證，需要通過計(jì)算計(jì)算當(dāng)月需要認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)，這樣才不會導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)導(dǎo)致稅負(fù)低？

江老師：回復(fù)凡一般納稅人當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)月全部抵扣，抵扣不完就做留底； 可以根據(jù)銷售情況，計(jì)算銷項(xiàng)稅額，再推算應(yīng)驗(yàn)的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，這樣交稅處理

凡：回復(fù)江老師 進(jìn)項(xiàng)是360天認(rèn)證都可以吧老師？

江老師：回復(fù)凡進(jìn)項(xiàng)從開票之日起，360天之內(nèi)必須認(rèn)證，否則不提抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這是從2017年7月1日開始的政策

凡：回復(fù)江老師 知道開票額計(jì)算當(dāng)月可以認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)：銷售收入 乘 （稅率-稅負(fù)）乘 （1+稅率） 已知當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)票，推算出最多能開多少發(fā)票：進(jìn)項(xiàng)稅額 乘 （1+稅率）/（稅率-稅負(fù)） 對吧？ 老師

江老師：回復(fù)凡這個平時是可以推算的數(shù)據(jù)，這只是一種假設(shè)，但前提是剛好有這么多的進(jìn)項(xiàng)稅額，或者是剛好有那么多銷項(xiàng)要開具

小企鵝海外購：回復(fù)bamboo老師 每月都有租賃費(fèi)，直到工程結(jié)束，也就是每月都要計(jì)提，是這樣

bamboo老師：回復(fù)小企鵝海外購是的 每個月都有的話 每個月都應(yīng)該計(jì)提

小魚兒：回復(fù)韋老師 如果一個核算主體的話可以計(jì)入 現(xiàn)場經(jīng)費(fèi) 嗎

韋老師：回復(fù)小魚兒這樣也可以計(jì)入現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)的

小企鵝海外購：回復(fù)曉宇老師 借:工程施工-合同成本-間接費(fèi)用-管理費(fèi)-水電費(fèi)，是這樣嗎

曉宇老師：回復(fù)小企鵝海外購您好，同學(xué)，是可以的。

晴奈：回復(fù)立紅老師 3000元，應(yīng)該計(jì)入什么科目呢

立紅老師：回復(fù)晴奈同學(xué)你好，這個主要是用于哪個方面呢；如果是辦公用，計(jì)入管理費(fèi)用；

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 為什么借:合同成本-間接費(fèi)用-管理費(fèi)用，貸:銀行存款，資產(chǎn)負(fù)債表里，會在存貨里面顯示這筆費(fèi)用

樸老師：回復(fù)小企鵝海外購工程或者項(xiàng)目上的就是工程成本或合同成本間接費(fèi)用服務(wù)費(fèi)，不是管理費(fèi)用

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 為什么資產(chǎn)負(fù)債表上會增加存貨

樸老師：回復(fù)小企鵝海外購這個就是屬于存貨的

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 工程上繳印花稅也在合同成本里-間接費(fèi)用增加科目嗎？

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 如果借附加稅費(fèi)-印花稅，資產(chǎn)負(fù)債表里顯示不平。

樸老師：回復(fù)小企鵝海外購你要先計(jì)提后繳納

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 直接繳納就要在成本里增加科目了，是嗎？

樸老師：回復(fù)小企鵝海外購稅金及附加里面的

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 怎么計(jì)提的

樸老師：回復(fù)小企鵝海外購借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 借印花稅貸銀行

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 這樣做資產(chǎn)負(fù)債表顯示不平

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 直接做到合同成本里，

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 在間接費(fèi)用里面增加印花稅。

樸老師：回復(fù)小企鵝海外購你財務(wù)軟件出來的不平？

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 是的

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 我直接借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅，貸銀行存款，

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 這樣是平的

樸老師：回復(fù)小企鵝海外購你是什么準(zhǔn)則呢？你說說

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 小會計(jì)準(zhǔn)則

樸老師：回復(fù)小企鵝海外購你好，這個直接按照你的來做

小企鵝海外購：回復(fù)樸老師 謝謝

樸老師：回復(fù)小企鵝海外購不用客氣，滿意請給五星好評，ㄟ(▔=▔)ㄏ

婷20190423：回復(fù)小黎老師 掛靠項(xiàng)目的賬務(wù)處理怎么做?。空堉附?！沒有和c公司簽合同

婷20190423：回復(fù)小黎老師 c公司掛靠在我們a公司，我們付工資和材料款

小黎老師：回復(fù)婷20190423你好，掛靠工程之前林老師有講過，在千聊里面搜一下

婷20190423：回復(fù)小黎老師 我百度了一下，我想問一下，我們公司是有施工資質(zhì)的，那我們公司屬于掛靠方還是被掛靠方呢？沒分清這兩個詞

婷20190423：回復(fù)小黎老師 這圖中我們公司屬于掛靠方還是被掛靠方呢？

小黎老師：回復(fù)婷20190423你好，你方是A公司，A公司屬于被掛靠方。被掛靠方意思就是別人借用你們的資質(zhì)承接工程，你們是被動的一方。而掛靠方是主動的一方