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萱萱老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 2.54w

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以直接計(jì)入發(fā)放月份管理費(fèi)用

全部回復(fù)

石龍山：回復(fù)萱萱老師以前年度損益調(diào)整，直接利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，追溯20年費(fèi)用，是否可以?

2022-11-21 12:12:38

萱萱老師：回復(fù)石龍山你好，也可以這樣操作

2022-11-21 12:30:15

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

賬務(wù)處理是一樣的，沒區(qū)別

全部回復(fù)

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

計(jì)入開辦費(fèi)，當(dāng)有第一筆收入，一次攤銷或者不低于3年攤銷

全部回復(fù)

Luck Fairy：回復(fù)袁老師某企業(yè)尚未開始經(jīng)營(yíng)，開辦費(fèi)暫時(shí)歸集于資產(chǎn)負(fù)債表，無(wú)利潤(rùn)表

2022-11-21 13:21:22

Luck Fairy：回復(fù)袁老師所以在還沒有第一筆收入的時(shí)候，開辦費(fèi)暫時(shí)還是在資產(chǎn)負(fù)債表中歸集？不計(jì)入利潤(rùn)表？是問(wèn)，在國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下哦，多謝

2022-11-21 13:33:04

袁老師：回復(fù)Luck Fairy計(jì)入管理費(fèi)用吧

2022-11-21 13:54:37

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.41w

你好！比如實(shí)際成本200 000元，采用五五攤銷法進(jìn)行攤銷。甲公司的會(huì)計(jì)處理如下： (1)領(lǐng)用專用工具時(shí)，應(yīng)編制會(huì)計(jì)分錄如下：借：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(在用) 200 000 貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(在庫(kù)) 200 000 (2)領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)編制會(huì)計(jì)分錄如下：借：制造費(fèi)用 100 000 貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(攤銷) 100 000 (3)報(bào)廢時(shí)，應(yīng)編制會(huì)計(jì)分錄如下：借：制造費(fèi)用 100 000 貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(攤銷) 100 000 借：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(攤銷) 200 000 貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(在用) 200 000

全部回復(fù)

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

你好，您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

全部回復(fù)

風(fēng)中的嚓茶：回復(fù)立紅老師一般納稅人

2022-11-22 12:46:49

立紅老師：回復(fù)風(fēng)中的嚓茶你好，如果是一般納稅人，一般是選擇企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小規(guī)模納稅人是小企業(yè)準(zhǔn)則

2022-11-22 13:10:32

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

同學(xué)你好借，應(yīng)付賬款貸，利潤(rùn) 分配一未分配利潤(rùn) ；

全部回復(fù)

蜜雪：回復(fù)立紅老師更正寫正確的分錄是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付賬款嗎

2022-11-22 13:01:38

立紅老師：回復(fù)蜜雪同學(xué)你好借，應(yīng)付賬款貸，利潤(rùn) 分配一未分配利潤(rùn) ；

2022-11-22 13:12:45

蜜雪：回復(fù)立紅老師是紅字沖銷是您說(shuō)的那個(gè)，然后不得還有寫一個(gè)正確的分錄嗎

2022-11-22 13:41:31

立紅老師：回復(fù)蜜雪同學(xué)你好，更正寫正確的分錄是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付賬款嗎——對(duì)的；

2022-11-22 14:07:16

蜜雪：回復(fù)立紅老師那更改了數(shù)去年所得稅預(yù)繳交過(guò)了，有啥影響嗎

2022-11-22 14:36:50

立紅老師：回復(fù)蜜雪同學(xué)你好，對(duì)所得稅沒有影響的；

2022-11-22 14:47:18

東老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 18.18w

您好，計(jì)入到稅金及附加

全部回復(fù)

優(yōu)雅的柚子：回復(fù)東老師謝謝老師，原來(lái)的會(huì)計(jì)做的看不懂，不是應(yīng)該先計(jì)提在繳納嗎？

2022-11-23 08:35:14

東老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子對(duì)，都是先計(jì)提再繳納。

2022-11-23 08:53:02

優(yōu)雅的柚子：回復(fù)東老師她1-9月都只做這一筆的，我要改過(guò)來(lái)嗎？

2022-11-23 09:21:53

東老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子不用，你以后進(jìn)入到稅金及附加就行了。

2022-11-23 09:36:53

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.62w

你好，當(dāng)時(shí)是借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款嗎？如果是的話，借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

全部回復(fù)

陪你考證的初級(jí)班主任：回復(fù)郭老師其他應(yīng)付款？不應(yīng)該吧是公司跨年多支付的費(fèi)用?，F(xiàn)收到

2022-11-23 09:11:16

郭老師：回復(fù)陪你考證的初級(jí)班主任你好，當(dāng)時(shí)你的思路是怎么做的？

2022-11-23 09:33:39

郭老師：回復(fù)陪你考證的初級(jí)班主任當(dāng)時(shí)你的管理費(fèi)用是怎么做的？

2022-11-23 09:51:36

陪你考證的初級(jí)班主任：回復(fù)郭老師剛開始是：做出的分錄是借：管理費(fèi)用。貸：銀行存款現(xiàn)跨年沖回那我可以這樣做？借：銀行存款貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)/

2022-11-23 10:14:31

郭老師：回復(fù)陪你考證的初級(jí)班主任你好收到了錢，可以的。

2022-11-23 10:38:27

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 3.68w

你好你是說(shuō)企業(yè)稅費(fèi)嗎

全部回復(fù)

寒冷的冰淇淋：回復(fù)佟老師是

2022-11-23 09:20:04

佟老師：回復(fù)寒冷的冰淇淋現(xiàn)在沒有通過(guò)管理費(fèi)用核算的稅費(fèi)了

2022-11-23 09:31:36

寒冷的冰淇淋：回復(fù)佟老師知道了，謝謝！

2022-11-23 09:46:39

佟老師：回復(fù)寒冷的冰淇淋不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快！

2022-11-23 10:01:48

小洪老師

職稱：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)

4.98

解題: 1.66w

你好，借管理費(fèi)用-租金，貸預(yù)付賬款

全部回復(fù)

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好選擇和稅務(wù)局備案一樣的準(zhǔn)則??

全部回復(fù)

白薔薇：回復(fù)玲老師稅務(wù)局的沒有未執(zhí)行新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

2022-11-23 09:54:06

白薔薇：回復(fù)玲老師什么叫未執(zhí)行新收入

2022-11-23 10:04:10

玲老師：回復(fù)白薔薇你好就是沒有用新的收入準(zhǔn)則?

2022-11-23 10:27:00

白薔薇：回復(fù)玲老師那我選擇未執(zhí)行新收入，還是執(zhí)行新收入的準(zhǔn)則

2022-11-23 10:55:59

玲老師：回復(fù)白薔薇你好按規(guī)定是21年都執(zhí)行新準(zhǔn)則了?

2022-11-23 11:21:58

白薔薇：回復(fù)玲老師好像沒有這個(gè)位置

2022-11-23 11:49:02

白薔薇：回復(fù)玲老師好像沒有這個(gè)選擇

2022-11-23 12:14:06

玲老師：回復(fù)白薔薇你好就是新準(zhǔn)則? 沒有嗎??

2022-11-23 12:35:55

白薔薇：回復(fù)玲老師最新的就是2019年的執(zhí)行新收入的，和沒有執(zhí)行新收入

2022-11-23 13:05:36

玲老師：回復(fù)白薔薇你好最新的就是2019年的執(zhí)行新收入的這就是新的?

2022-11-23 13:30:45

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下沒有以前年度損益調(diào)整科目，跨年折舊這樣處理借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；累計(jì)折舊

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.41w

引用 @ 明亮的外套發(fā)表的提問(wèn)：

我們是政府工程的代管理單位，我們是企業(yè)，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，代替政府管理項(xiàng)目，歸集成本，最終辦理移交，資產(chǎn)不是我們的，我們只收取固定管理費(fèi)，代建合同上簽訂的是我們要開設(shè)項(xiàng)目基建專戶，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)施會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，當(dāng)使用單位（政府部門）把錢打到以我們公司名義開立的基建專戶的時(shí)候，我改怎么記賬？平時(shí)歸集成本時(shí)又改怎么記賬？

你好！你們收到這個(gè)款項(xiàng)的時(shí)候，借銀行存款貸其他應(yīng)付款就可以了。對(duì)不是你們負(fù)擔(dān)的成本部分，沖減其他應(yīng)付款，對(duì)于你們自己的成本部分，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

全部回復(fù)

明亮的外套：回復(fù)宋生老師我是代替他們記賬，需要?dú)w集下比如辦公大樓、訓(xùn)練地、食堂、宿舍等，這些子項(xiàng)的成本，資產(chǎn)不是我們的。這個(gè)改怎么記賬呢？對(duì)于我們自己收取的固定管理費(fèi)那個(gè)，那部分賬，我是知道怎么記得。就是這個(gè)給人家記賬這個(gè)，不知道怎么記。那我按您說(shuō)的：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款按工程節(jié)點(diǎn)支付工程款時(shí)，改怎么記？借：在建工程貸：？。最終在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

2022-11-24 09:21:42

宋生老師：回復(fù)明亮的外套你好！你們不是計(jì)入在建工程，因?yàn)樽罱K這個(gè)資產(chǎn)也不是你們的。你要做，計(jì)入借其他應(yīng)付款—XX工程—xx費(fèi)用貸銀行存款

2022-11-24 09:41:06

明亮的外套：回復(fù)宋生老師哦，那我在其他應(yīng)付款下面設(shè)多個(gè)明細(xì)科目就可以了是不，比如其他應(yīng)付款-辦公樓、其他應(yīng)付款-宿舍、其他應(yīng)付款-待攤費(fèi)用，然后待攤費(fèi)用再往辦公樓、食堂上結(jié)轉(zhuǎn)。最終移交時(shí)，賬務(wù)怎么移交給他們呢？

2022-11-24 09:57:48

宋生老師：回復(fù)明亮的外套你好！是的。就是這樣了。至于移交，這個(gè)看對(duì)方如何要求了。一般是做審計(jì)，把審計(jì)報(bào)告給對(duì)方就好

2022-11-24 10:09:27

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 13.03w

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一般是大企業(yè)使用，更復(fù)雜小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則簡(jiǎn)化了。如開辦費(fèi)的處理二者不一，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可選擇計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)還是管理費(fèi)用，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接計(jì)入管理費(fèi)用

全部回復(fù)

Z：回復(fù)文文老師待處理財(cái)產(chǎn)損益只有企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則才設(shè)置了嗎

2022-11-24 09:11:44

文文老師：回復(fù)Z待處理財(cái)產(chǎn)損益小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也可設(shè)置

2022-11-24 09:40:06

Z：回復(fù)文文老師新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則跟小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則又有什么不同

2022-11-24 10:07:49

文文老師：回復(fù)Z每個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都是一個(gè)體系，三言兩語(yǔ)無(wú)法說(shuō)清。還不如直接下載相關(guān)準(zhǔn)則先學(xué)習(xí)。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是區(qū)別于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，有不少準(zhǔn)則已經(jīng)更新完善

2022-11-24 10:27:45

Z：回復(fù)文文老師老師，在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，我17年12月份的發(fā)票未入賬，18年7月入賬需要用以前年度損益調(diào)整的科目嗎，還是直接計(jì)入管理費(fèi)用就行

2022-11-24 10:51:18

文文老師：回復(fù)Z如果金額不大，直接計(jì)入管理費(fèi)用

2022-11-24 11:04:14

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 5.85w

你好，是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這2個(gè)稱呼，一般的小型企業(yè)都執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的。上市公司要執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的。

全部回復(fù)