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銷售使用過的固定資產會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.61w
引用 @ 殷勤的水壺 發(fā)表的提問：
請問銷售已使用過固定資產-簡易計稅，會計分錄借：銀行存款貸：應交增值稅-未交-3%征收率，借：應交稅費-減免稅款，貸：固定資產處置損益，這樣分錄對嗎？
你好，你是一般納稅人的嗎？
31樓
2022-11-08 15:15:08
全部回復
殷勤的水壺：回復郭老師 是一般納稅人
2022-11-08 15:34:10
郭老師：回復殷勤的水壺借銀行存款貸固定資產清理應交稅費簡易計稅，這個簡易計稅是2%的就可以，然后固定資產清理，用銀行存款減去這個簡易計稅2%的稅率。
2022-11-08 15:47:59
殷勤的水壺：回復郭老師 是一般納稅人的
2022-11-08 16:02:25
郭老師：回復殷勤的水壺按上面的來做就可以的。
2022-11-08 16:31:54
殷勤的水壺：回復郭老師 需要入帳應交稅費-應交增值稅（減免稅款）科目體現(xiàn)嗎
2022-11-08 16:51:38
郭老師：回復殷勤的水壺他不用的，他已經(jīng)在簡易計稅，是減去1%的啦。
2022-11-08 17:13:05
殷勤的水壺：回復郭老師 為什么不是3%減按2%呢，直接2%計算？我是因為同事說申報了減免稅款需要入帳減免稅款科目發(fā)出的問題
2022-11-08 17:36:35
郭老師：回復殷勤的水壺那你就貸應交稅費應交增值稅銷項，借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅減免稅款。
2022-11-08 18:02:38
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 純情的羽毛 發(fā)表的提問：
公司銷售已使用過的固定資產（車輛）銷項稅應該按百分之多少計算
同學你好，購入時有做進項稅額抵扣么？
32樓
2022-11-08 15:41:05
全部回復
純情的羽毛：回復立紅老師 這個我不是很清楚，您可以分兩種情況給我解答一下嗎
2022-11-08 15:55:02
立紅老師：回復純情的羽毛同學你好， 抵過進項，現(xiàn)在按13%交稅； 沒有抵過進項，現(xiàn)在依3%減按2%交稅
2022-11-08 16:08:38
純情的羽毛：回復立紅老師 減按2%交稅的計算方法是直接/（1+2%）*2%
2022-11-08 16:37:59
純情的羽毛：回復立紅老師 還是其他算法呢
2022-11-08 16:58:36
立紅老師：回復純情的羽毛同學你好 減按2%交稅的計算方法是直接/（1 2%）*2% ——是/（1加上3%）*2%
2022-11-08 17:28:27
林老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.5w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售使用過的固定資產
我公司為一般納稅人，本月開具了一張4%的固定資產普通銷售發(fā)票，固定資產是2008年購置的，本月有留抵稅，4%的這張發(fā)票可不可以抵扣留抵？
33樓
2022-11-08 16:07:55
全部回復
林老師：回復愛笑的流沙不可能因為是普通發(fā)票 。
2022-11-08 16:28:02
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 茂茂 發(fā)表的提問：
銷售使用過的固定資產怎么開發(fā)票？
按固定資產的名稱開具發(fā)票
34樓
2022-11-08 16:14:59
全部回復
茂茂：回復吳少琴老師 稅率是多少，適用1%的稅率嗎？
2022-11-08 16:43:32
茂茂：回復吳少琴老師 開普票和專票有什么不同之處？
2022-11-08 16:56:06
吳少琴老師：回復茂茂你是小規(guī)模的話那就是1，專票對方可以抵扣
2022-11-08 17:22:49
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 1728937596 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人 銷售自己使用過的固定資產 和一般納稅人銷售使用過的固定資產 各自需要繳納多少稅 例如國定資產 銷售100元（不含稅）
你好，一般納稅人情況下之前購進固定資產進項稅額有抵扣嗎
35樓
2022-11-09 15:02:57
全部回復
1728937596：回復鄒老師 沒有
2022-11-09 15:19:31
鄒老師：回復1728937596你好，那都是按100*2%計算的
2022-11-09 15:36:26
1728937596：回復鄒老師 那小規(guī)模也是 安 2%征收都增值稅嗎？ 那如過一般納稅人 抵扣過來的話 稅率是多少尼？
2022-11-09 16:02:41
鄒老師：回復1728937596你好，是的 一般納稅人抵扣了就按16%的稅率適用的
2022-11-09 16:13:52
1728937596：回復鄒老師 1. 一般納稅人人 沒有抵扣的話 和小規(guī)模納稅人都是 安2%的稅率 計算繳納增值稅 2 . 一般納稅人有抵扣稅的話 安16 %的稅率計算繳納增值稅 是這樣的嘛 幫忙看一下 謝謝鄒老師
2022-11-09 16:38:23
鄒老師：回復1728937596你好，是的，是這樣計算的
2022-11-09 17:07:17
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.4w
引用 @ 胡根紅 發(fā)表的提問：
銷售已使用的固定資產，購進未抵扣，現(xiàn)在售出可以減免，減免的稅需要做會計分錄嗎？
你好，減免的稅計入營業(yè)外收入
36樓
2022-11-09 15:28:17
全部回復
胡根紅：回復暖暖老師 比如 貨車原值80000、賣出56000稅率3%可減免1% 借：固定資產清理42000.01 累計折舊37999.99 貸固定資產80000 借固定資產清理1631.07 貸應交稅費--應交增值稅（銷項） 1087.37 應交增值稅（減免稅款）543.69 交稅： 借：應交稅費--應交增值稅（銷項）1087.37 貸：銀行存款1087.37
2022-11-09 15:56:24
胡根紅：回復暖暖老師 收款 借：庫存現(xiàn)金56000 貸：固定資產清理43631.08 營業(yè)外收入12368.92
2022-11-09 16:11:52
胡根紅：回復暖暖老師 減免稅結轉： 借：應交稅費--應交增值稅（減免稅款）543.69 貸：營業(yè)外收入543.69
2022-11-09 16:30:23
胡根紅：回復暖暖老師 分錄是這樣嗎？老師
2022-11-09 16:44:59
胡根紅：回復暖暖老師 我可不可以把減免稅的那個分錄給省掉呢？
2022-11-09 17:10:25
暖暖老師：回復胡根紅對，是這樣處理的方式
2022-11-09 17:29:13
胡根紅：回復暖暖老師 就是說減免稅的那個分錄是不可以省去嘍？
2022-11-09 17:52:42
暖暖老師：回復胡根紅對的不可以省略否則看不出來
2022-11-09 18:22:16
胡根紅：回復暖暖老師 好的，謝謝老師
2022-11-09 18:39:01
暖暖老師：回復胡根紅不客氣，麻煩給予五星好評
2022-11-09 18:51:10
小華老師
職稱：中級會計師,稅務師,初級會計師
4.92
解題: 0.02w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
銷售公司使用過的固定資產，計入固定資產清理，不用計入營業(yè)收入，增值稅申報表上是貨物銷售額對嗎
你好，學員，要計入固定資產清理科目，如果有收益要結轉到營業(yè)外收入。增值稅申報表上是貨物銷售額。
37樓
2022-11-09 15:48:32
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 俊逸的貓咪 發(fā)表的提問：
銷售使用過的固定資產銷售額是否應該計入小微優(yōu)惠政策銷售額？
適用，你要是合計銷售額沒有超過30萬，是一樣填寫第10行
38樓
2022-11-09 16:00:04
全部回復
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 1624977463 發(fā)表的提問：
老師，銷售使用過的固定資產計稅，按(1十3%)*1%計提嗎？
您好，您公司是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
39樓
2022-11-09 16:08:45
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 1624977463 發(fā)表的提問：
老師，銷售使用過的固定資產計稅，按(1十3%)*1%計提嗎？
你好，銷售使用過的固定資產，增值稅是按3%的征收率減按2%征收 增值稅=含稅價款/1.03*2%
40樓
2022-11-10 14:19:32
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 萍萍 發(fā)表的提問：
銷售使用過的固定資產的稅率是多少
你好，按3%的征收率減按2%的稅率征收
41樓
2022-11-10 14:31:53
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 海貝 發(fā)表的提問：
老師，我們是一般 納稅人銷售自己使用過的固定資產，這個分錄怎么做？
你好 借：固定資產清理 ，?累計折舊 ?，?貸：固定資產 借：銀行存款 ??，貸：固定資產清理?， 應交稅費—應交增值稅 ? 借：資產處置損益?，??貸：固定資產清理（或相反分錄）
42樓
2022-11-10 14:45:08
全部回復
海貝：回復鄒老師 老師，這個應交稅費的三級科目是銷項稅額，那么繳納增值稅的時候怎么做分錄？
2022-11-10 14:56:00
海貝：回復鄒老師 就是做出售的時候，借：銀行存款，貸：固定資產清理 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2022-11-10 15:11:07
鄒老師：回復海貝你好，結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅 繳納的分錄是 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-10 15:39:51
海貝：回復鄒老師 老師，你這個貸方的進項稅額怎么來的數(shù)據(jù)呀？
2022-11-10 16:07:52
鄒老師：回復海貝你好，就是單位認證抵扣的進項稅額?
2022-11-10 16:28:27
海貝：回復鄒老師 老師，你的意思是如果當期的進項大于銷項，就不用繳納這個增值稅了？
2022-11-10 16:45:41
鄒老師：回復海貝你好，是的，是這樣的
2022-11-10 16:58:17
海貝：回復鄒老師 出售使用過的固定資產，不是簡易征稅嗎，這個稅款不是應該繳納嗎？
2022-11-10 17:14:18
鄒老師：回復海貝你好，這個固定資產之前購進的時候，進項稅額有抵扣嗎？?
2022-11-10 17:40:21
海貝：回復鄒老師 忘記了，幾年了
2022-11-10 18:06:26
鄒老師：回復海貝你好 1，如果抵扣了，就不是簡易征收 2，如果沒有抵扣，才是簡易征收
2022-11-10 18:22:01
海貝：回復鄒老師 老師，做的是未抵扣的分錄，那個稅又是按照簡易征收繳的，老師這個該怎么做
2022-11-10 18:34:49
鄒老師：回復海貝你好 借：固定資產清理 ，?累計折舊 ?，?貸：固定資產 借：銀行存款 ??，貸：固定資產清理?， 應交稅費—應交增值稅 （簡易計稅） 借：資產處置損益?，??貸：固定資產清理（或相反分錄） 借：應交稅費—應交增值稅 （簡易計稅），貸：銀行存款?
2022-11-10 19:03:04
海貝：回復鄒老師 好的，反正就是未抵扣和已抵扣做的分錄應交稅費科目不同是嗎？
2022-11-10 19:24:42
鄒老師：回復海貝你好，是的，是不同的?
2022-11-10 19:39:11
海貝：回復鄒老師 好的，明白，謝謝老師！
2022-11-10 20:05:31
鄒老師：回復海貝不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。
2022-11-10 20:29:43
微微老師
職稱：初級會計師,稅務師
4.99
解題: 3.69w
引用 @ 阿金 發(fā)表的提問：
銷售固定資產的會計分錄怎么做
你好1、將需要出售固定資產及其轉入固定資產清理： 借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產 2、銷售固定資產： 借：銀行存款 貸：固定資產清理 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 3、結轉固定資產清理科目余額至資產處置收益： 借：固定資產清理 貸：資產處置收益 注：若處置未獲得收入，則做反分錄（即借方為資產處置收益，貸方為固定資產清理）
43樓
2022-11-10 15:08:41
全部回復
阿金：回復微微老師 公司銷售的固定資產是一輛汽車，開了銷售發(fā)票。這個賬怎么做？做收入?
2022-11-10 15:25:02
微微老師：回復阿金借：銀行存款 貸：固定資產清理 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2022-11-10 15:36:43
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ lvideal 發(fā)表的提問：
個人銷售自己使用過的固定資產免稅
你好 個人使用的物品是免稅的?
44樓
2022-11-10 15:36:59
全部回復
佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 任我行 發(fā)表的提問：
銷售自己使用過的固定資產賬務處理
將固定資產(賬面價值)轉入固定資產清理 借：固定資產清理 累計折舊 固定資產減值準備(有的話) 貸：固定資產 2 發(fā)生的清理費用等 借：固定資產清理 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款 3 收回出售固定資產的價款、殘料價值和變價收入等 (1)收回出售固定資產的價款、稅款 借：銀行存款 貸：固定資產清理 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) (2)殘料入庫 借：原材料 貸：固定資產清理 4 保險或過失人賠償?shù)奶幚? 借：其他應收款 貸：固定資產清理 5 清理凈損益的處理 因固定資產已喪失使用功能或因自然災害發(fā)生毀損等原因而報廢清理產生的利得或損失應計入營業(yè)外收支。 凈損失 借：營業(yè)外支出—處置非流動資產損失(正常原因) 營業(yè)外支出——非常損失(非正常原因) 貸：固定資產清理 凈收益 借：固定資產清理 貸：營業(yè)外收入——非流動資產處置利得 因出售、轉讓等原因產生的固定資產處置利得或損失應計入資產處置收益。 凈損失 借：資產處置損益 貸：固定資產清理 凈收益 借：固定資產清理 貸：資產處置損益
45樓
2022-11-11 14:45:13
全部回復

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