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城建稅和教育費(fèi)附加的會(huì)計(jì)核算
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樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.51w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 發(fā)表的提問：
老師你好，計(jì)提稅金及附加的城建稅教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么做
同學(xué)你好 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)
16樓
2022-11-01 04:10:59
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 伊一 發(fā)表的提問：
城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加分別是怎么計(jì)算的
納稅人根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交的增值稅及消費(fèi)稅（由于營(yíng)改增后營(yíng)業(yè)稅已經(jīng)取消，故流轉(zhuǎn)稅僅包含增值稅和消費(fèi)稅），分別乘以當(dāng)?shù)爻墙ǘ惗惵剩?%或5%或1%）、教育費(fèi)費(fèi)率3%、地方教育費(fèi)費(fèi)率2%，得到當(dāng)月應(yīng)交的城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。
17樓
2022-11-01 05:12:23
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 咳咳咳 發(fā)表的提問：
計(jì)提營(yíng)業(yè)稅，城建稅及教育費(fèi)附加怎么算?城建稅7%，教育費(fèi)及附加3%，求公式
營(yíng)業(yè)稅取消了現(xiàn)在營(yíng)改增2年了，城建稅=你實(shí)際繳納增值稅和消費(fèi)稅*7% 教育費(fèi)附加是=你實(shí)際繳納增值稅和消費(fèi)稅*3%
18樓
2022-11-01 06:35:27
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Cute 發(fā)表的提問：
本月的城建稅，教育費(fèi)度假，地方教育費(fèi)附加，需要計(jì)提嗎？借:稅金及附加，貸:城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
你需要交增值稅么，需要交附加稅就需要計(jì)提
19樓
2022-11-01 07:25:45
全部回復(fù)
Cute：回復(fù)maize老師 要交增值稅
2022-11-01 07:47:18
maize老師：回復(fù)Cute那就需要計(jì)提，借:稅金及附加，貸:城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
2022-11-01 08:05:00
Cute：回復(fù)maize老師 但是我計(jì)提的和實(shí)繳的不一樣。什么情況下會(huì)不一樣呢？
2022-11-01 08:23:15
maize老師：回復(fù)Cute多了還是少了，你這個(gè)是啥情況
2022-11-01 08:45:00
Cute：回復(fù)maize老師
2022-11-01 09:03:00
Cute：回復(fù)maize老師 這是根據(jù)2月增值稅計(jì)提的城建稅，教育費(fèi)附加
2022-11-01 09:14:45
Cute：回復(fù)maize老師 地方教育費(fèi)附加
2022-11-01 09:37:17
Cute：回復(fù)maize老師
2022-11-01 09:47:28
Cute：回復(fù)maize老師 實(shí)際只繳了這么多
2022-11-01 10:03:07
maize老師：回復(fù)Cute減免不需要交你轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入就可以
2022-11-01 10:30:27
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Snowflake 發(fā)表的提問：
城建稅和教育附加怎么計(jì)算
你好 城建稅=（增值稅+消費(fèi)稅）*7%或5% 教育費(fèi)附加=（增值稅+消費(fèi)稅）*3%
20樓
2022-11-01 08:34:59
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
交納城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅核定問題
建議按照主管稅務(wù)局要求為準(zhǔn)
21樓
2022-11-01 17:19:29
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 橙子 發(fā)表的提問：
城建稅和教育附加稅怎么計(jì)算的？
根據(jù)你們實(shí)際交增值稅算，城建稅市區(qū)是7%/縣鎮(zhèn)是5%，教育費(fèi)附加是3%，地方教育費(fèi)附加是2%，小規(guī)模可以享受減半征收
22樓
2022-11-01 17:38:10
全部回復(fù)
橙子：回復(fù)maize老師 老師，是這樣的，這家公司增值稅享受即增即退50%，那我是按增值稅50%以后增值額算，還是原增值額算？
2022-11-01 18:07:53
maize老師：回復(fù)橙子按原值繳納增值稅，你這個(gè)附加稅不享受退稅
2022-11-01 18:35:45
橙子：回復(fù)maize老師 哦，好的，謝謝老師
2022-11-01 18:49:45
maize老師：回復(fù)橙子滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
2022-11-01 19:00:35
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 一笑而過 發(fā)表的提問：
附加稅城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅，計(jì)算公式是怎樣?
城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅，計(jì)算公式是已應(yīng)納增值稅稅額*各自附加稅費(fèi)對(duì)應(yīng)的稅率 比如教育費(fèi)附加=應(yīng)納增值稅稅額*3%
23樓
2022-11-01 17:47:30
全部回復(fù)
一笑而過：回復(fù)張艷老師 您看下，怎么計(jì)算各項(xiàng)附加稅時(shí)，增值稅額在變，不一樣？
2022-11-01 18:15:42
張艷老師：回復(fù)一笑而過這三個(gè)附加稅的計(jì)提基數(shù)是一樣的，都是應(yīng)納增值稅稅額，不能改變的。您這個(gè)圖片中的增值稅一欄是系統(tǒng)自動(dòng)帶出數(shù)的，還是手工填寫的?。?/div>
2022-11-01 18:26:45
一笑而過：回復(fù)張艷老師 您請(qǐng)圖片，計(jì)算縣城、鎮(zhèn)（增值稅附征）時(shí)，一般增值稅是2243545.4元，計(jì)算增值稅教育費(fèi)附加，一般增值稅是2183146.33元，計(jì)算增值稅地方教育附加時(shí)，一般增值稅是979958元。請(qǐng)問為什么計(jì)算附加稅是增值稅額會(huì)不一樣的金額？
2022-11-01 18:39:47
一笑而過：回復(fù)張艷老師 是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來的
2022-11-01 18:56:14
張艷老師：回復(fù)一笑而過我看到您說的這個(gè)情況了，我想問的是如果您這個(gè)申報(bào)系統(tǒng)中的增值稅一欄是可以手工填寫的話，是要您手工填寫為統(tǒng)一的當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額的。
2022-11-01 19:14:08
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ SvipC蘇紅雁 發(fā)表的提問：
城建稅和教育附加稅如何計(jì)算
根據(jù)你們實(shí)際交增值稅/生產(chǎn)性出口企業(yè)免抵稅額*稅率，城建稅是7%/5%，教育費(fèi)附加是3%
24樓
2022-11-01 18:14:59
全部回復(fù)
SvipC蘇紅雁：回復(fù)maize老師 我不需要交增值稅。是不是附加就是零
2022-11-01 18:42:19
maize老師：回復(fù)SvipC蘇紅雁是的，需要0申報(bào)才才可以
2022-11-01 19:03:26
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 我只愛學(xué)習(xí) 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則付城建稅 附加稅 的分錄是這樣做的嗎 借：稅金及附加-城建稅 稅金及附加-教育附加 稅金及附加-地方教育附加 貸：應(yīng)交稅金- 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加
你好，是的，是這樣處理的
25樓
2022-11-02 14:41:40
全部回復(fù)
我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)莊老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 為什么不能直接做個(gè)稅金及附加 下面有這么多明細(xì)科目 我看里面只有城建稅 沒有教育附加這些 是還要加上去嗎
2022-11-02 15:05:48
莊老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)你好，一般稅金及附加不用設(shè)明細(xì)，可以增設(shè)教育附加
2022-11-02 15:28:03
我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)莊老師 我們那個(gè)賬套一來就有明細(xì)
2022-11-02 15:45:50
莊老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)你好，已經(jīng)設(shè)完就按原來的明細(xì)記賬，
2022-11-02 16:04:01
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 陌顏^_^ 發(fā)表的提問：
月超3萬 交附加稅 先算出增值稅，然后按稅率算附加稅 得出的城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 計(jì)提 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 T字型賬戶應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅、應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 全部在貸方嗎
你好，是的，應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)提都是在貸方的
26樓
2022-11-02 14:48:32
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ Ning 發(fā)表的提問：
增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅， 社保 計(jì)提時(shí)和繳納的會(huì)計(jì)分錄
您好，計(jì)提增值稅時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。計(jì)提其他稅時(shí)，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi)，應(yīng)交印花稅。計(jì)提社保時(shí)，借；管理費(fèi)用-社保，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。交稅費(fèi)時(shí)。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，應(yīng)付職工薪酬-社保，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。
27樓
2022-11-02 15:03:04
全部回復(fù)
王晶老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ 要減肥的發(fā)箍 發(fā)表的提問：
如果今年補(bǔ)繳去年的城建稅、教育費(fèi)附加和滯納金，（城建稅、教育費(fèi)附加去年已計(jì)提），會(huì)計(jì)分錄是怎樣處理的
你好，滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，其他的，借應(yīng)交稅費(fèi)，兩個(gè)稅種，貸銀行存款
28樓
2022-11-02 15:16:20
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 小朋友 發(fā)表的提問：
老師，城建稅和教育費(fèi)附加是怎么計(jì)算的呀
您好 城市維護(hù)建設(shè)稅稅率：市區(qū)7%、縣鎮(zhèn)為5%，其他地區(qū)1%。 教育費(fèi)附加稅率3% 地方教育附加2% 以上稅費(fèi)的計(jì)稅依據(jù)是增值稅、和消費(fèi)稅當(dāng)期應(yīng)納稅額。
29樓
2022-11-02 15:24:59
全部回復(fù)
小朋友：回復(fù)bamboo老師 （增值稅+消費(fèi)稅）×稅率是嗎
2022-11-02 15:48:01
bamboo老師：回復(fù)小朋友是的 是當(dāng)期應(yīng)該繳納的（增值稅 消費(fèi)稅）×稅率
2022-11-02 16:02:27
林老師
職稱：會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.5w
引用 @ 吉祥 發(fā)表的提問：
增值稅340，計(jì)算城建稅7%、教育費(fèi)附加3%，地方教育附加2%，和分錄怎么寫
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 340*0.12 貸：應(yīng)交稅金-城建稅 340*0.07 應(yīng)交稅金----教育費(fèi)340*0.03 應(yīng)交稅金----地方教育附340*0.02
30樓
2022-11-03 14:21:37
全部回復(fù)
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