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企業(yè)運輸費用的增值稅會計處理
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李老師.
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.94
解題: 0.29w
引用 @ 負責的哈密瓜 發(fā)表的提問：
危廢的處理費怎么做會計分錄？ 還有運輸危廢的費用怎么做會計分錄？
借:管理費用 制造費用-廢棄物處理費 貸:銀行存款
61樓
2022-11-13 13:51:41
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 319800380 發(fā)表的提問：
運輸費用會計應(yīng)該怎么做？不是代墊的，是公司的車自己運
可以計入管理費用—運輸費
62樓
2022-11-13 14:17:22
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319800380：回復辜老師 收到客戶的運輸費用會計應(yīng)該怎么做？不是代墊的，是公司的車自己運
2022-11-13 14:34:15
辜老師：回復319800380那你就要確認收入了，借：銀行存款 貸：營業(yè)收入
2022-11-13 15:01:45
張壹老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 溫婉的啤酒 發(fā)表的提問：
某交通運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人。2019年7月該企業(yè)采用水路運輸方式為某鋼鐵廠運送一批鋼材，并以運輸企業(yè)的名義辦理船舶進港手續(xù)，共收取含稅運輸費1110萬元，當期可抵扣的進項稅額為50萬元。請?zhí)岢龆悇?wù)籌劃方案。
你好,可以分成二部分,把貨物運輸和物流服務(wù)(代辦理船舶進港手續(xù))分開核算開票.運輸9%開,物流服務(wù)6%開票.
63樓
2022-11-13 14:24:59
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羽飛老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師
4.94
解題: 0.41w
引用 @ 酸奶布丁 發(fā)表的提問：
出口企業(yè)，發(fā)現(xiàn)上年漏入賬一筆物流運輸費用，運輸?shù)礁劭诓⒐竦模撛趺刺幚砟兀?/div>
通過以前年度損益調(diào)整入賬。 借：以前年度損益調(diào)整 貸：相應(yīng)科目 結(jié)轉(zhuǎn)：盈利：借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-----未分配利潤 虧損：借：利潤分配-----未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
64樓
2022-11-14 12:38:46
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酸奶布?。?/span>回復羽飛老師 要調(diào)整費用的話，是要按虧損結(jié)轉(zhuǎn)吧？
2022-11-14 13:03:01
酸奶布?。?/span>回復羽飛老師 調(diào)增費用
2022-11-14 13:17:00
羽飛老師：回復酸奶布丁要看你實際是虧損還是盈利，根據(jù)你的實際情況結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-11-14 13:46:49
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ Kathy 發(fā)表的提問：
銷售商品取得不含稅額80萬元，另外銷售商品取得運輸費5.5萬元（含增值稅價），通過銀行收訖，做出有關(guān)增值稅的會計處理
您好，分別核算，銷售商品，借：銀行存款，93.6萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入-銷售收入，80萬元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，13.6萬元。收運輸費，貸：銀行存款，5.5萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入-運輸收入，5.5/1.11，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，5.5*0.11/1.11。
65樓
2022-11-14 12:54:29
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Kathy：回復王雁鳴老師 老師，你看，就是那個第二題，那他到底是叫我們計算還是做會計分錄，你看看哦，是不是解答的這樣
2022-11-14 13:14:44
王雁鳴老師：回復Kathy您好，您說的與這個圖片上的不一樣的，如果按圖片上的處理，則為，借：銀行存款，93.6萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入-銷售收入，80萬元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，13.6萬元。收運輸費，貸：銀行存款，5.5萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入-運輸收入，5.5/1.17，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，5.5*0.17/1.17。
2022-11-14 13:38:40
Kathy：回復王雁鳴老師 老師，能不能說得詳細點，意思是說這道題又要計算又要寫會計分錄，你可以具體把這題寫下來嗎，意思是這道題最后不是寫增值稅等于多少的嗎
2022-11-14 14:03:01
王雁鳴老師：回復Kathy您好，題目要求作出相關(guān)增值稅的會計處理，就是既要計算增值稅，又要寫分錄的。
2022-11-14 14:31:00
Kathy：回復王雁鳴老師 最后的貸是什么意思，可以這樣寫么，老師，我都不會做，能不能全部過程啊
2022-11-14 14:54:19
王雁鳴老師：回復Kathy您好，標準答案就是，（1），相關(guān)增值稅的會計處理，銷售商品時，借：銀行存款，93.6萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入-銷售收入，80萬元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，13.6萬元。收運輸費，貸：銀行存款，5.5萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入-銷售收入，47008.55元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，7991.45元。
2022-11-14 15:08:58
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 完美的冬瓜 發(fā)表的提問：
老師您好：我是一家運輸企業(yè)，與個人簽定了運輸合同，在支付運輸費用是，個人不給提供發(fā)票，怎么辦，沒有發(fā)票要以怎樣的形式進行賬務(wù)處理。謝謝
借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款
66樓
2022-11-14 13:00:39
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郭老師：回復完美的冬瓜匯算清繳調(diào)增就可以
2022-11-14 13:30:02
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 琪子? 美美噠 發(fā)表的提問：
酒店籌建期，運輸床墊的運費會計科目如何處理
你好，你單位購進床墊是計入固定資產(chǎn)核算？
67樓
2022-11-14 13:07:43
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琪子? 美美噠：回復鄒老師 是
2022-11-14 13:25:24
鄒老師：回復琪子? 美美噠你好，按運費與床墊一起計入固定資產(chǎn)核算
2022-11-14 13:53:08
琪子? 美美噠：回復鄒老師 運費和床墊是分開開票的
2022-11-14 14:20:11
鄒老師：回復琪子? 美美噠你好，發(fā)票分開開具，你入賬一起計入就是了
2022-11-14 14:41:00
琪子? 美美噠：回復鄒老師 我可以先做 借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款 等后面床墊發(fā)票來了，我再做一筆可以嗎
2022-11-14 15:09:38
鄒老師：回復琪子? 美美噠你好，你需要把床墊，運費發(fā)票一起入賬計入固定資產(chǎn) 核算
2022-11-14 15:33:09
琪子? 美美噠：回復鄒老師 那現(xiàn)在床墊的發(fā)票還未到，我該如何處理
2022-11-14 15:47:13
鄒老師：回復琪子? 美美噠你好，你可以等床墊的發(fā)票到了一起做固定資產(chǎn)分錄
2022-11-14 16:11:00
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 闊達的水壺 發(fā)表的提問：
運輸企業(yè)車輛保險費退保的賬務(wù)處理？
您好 做您繳納保險費相同的紅字分錄
68樓
2022-11-14 13:14:58
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ guokuai 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)會計準則下，月末，增值稅處理是:借:應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費－未交增值稅，對嗎 小企業(yè)會計準則下，月末增值稅怎么處理呢
小企業(yè)準則也是要這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
69樓
2022-11-15 12:11:17
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ °C 發(fā)表的提問：
老師，您好！某運輸公司送貨時將我司產(chǎn)成品損壞，但運輸公司用當月我司產(chǎn)生的運輸費用抵減損失，此業(yè)務(wù)如何進行會計處理？
你好 借銀行 貸其他應(yīng)付款 維修時 借其他應(yīng)付款 貸銀行
70樓
2022-11-15 12:29:02
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°C：回復玲老師 不明白，產(chǎn)成品已無法修復，確認報廢了。運輸公司用運輸費抵賠償款
2022-11-15 12:40:40
玲老師：回復°C借待處理財產(chǎn)損益，貸庫存商品。借其他應(yīng)收款貸待處理財產(chǎn)損益。借銀行存款貸其他應(yīng)收款。
2022-11-15 13:01:18
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ chenkui 發(fā)表的提問：
小規(guī)模運輸企業(yè),開運輸沙子石子運費普通發(fā)票，增值稅征收率是多少%
您好 小規(guī)模運輸企業(yè),開運輸沙子石子運費普通發(fā)票，增值稅征收率是3%
71樓
2022-11-15 12:51:59
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chenkui：回復bamboo老師 這家企業(yè)還租賃機械設(shè)備，也是開普通發(fā)票，征收率是多少%
2022-11-15 13:18:41
bamboo老師：回復chenkui有形動產(chǎn)租賃 也是一樣的征收率3%
2022-11-15 13:46:41
chenkui：回復bamboo老師 問了當?shù)囟悇?wù)局，租賃說開5%
2022-11-15 14:04:49
chenkui：回復bamboo老師 因為一個季度沒超過30萬元，免征增值稅及附加稅了
2022-11-15 14:29:16
bamboo老師：回復chenkui不動產(chǎn)租賃才是5%啊 動產(chǎn)是3%
2022-11-15 14:50:35
chenkui：回復bamboo老師 我是問的不動產(chǎn)
2022-11-15 15:13:23
bamboo老師：回復chenkui還租賃機械設(shè)備 機械設(shè)備是動產(chǎn)啊
2022-11-15 15:40:37
chenkui：回復bamboo老師 對，剛剛口誤，是動產(chǎn)租賃
2022-11-15 15:51:21
bamboo老師：回復chenkui動產(chǎn)租賃3% 不動產(chǎn)租賃5%
2022-11-15 16:20:27
chenkui：回復bamboo老師 那我們?nèi)ツ甑?張票稅率開錯了，開成5%了
2022-11-15 16:45:11
bamboo老師：回復chenkui您稅務(wù)怎么說的 有形動產(chǎn)也是5%？您也是這么開具的？
2022-11-15 17:05:03
chenkui：回復bamboo老師 我問了12366說是5%
2022-11-15 17:29:10
bamboo老師：回復chenkui那是不一樣的 動產(chǎn)跟不動產(chǎn)
2022-11-15 17:58:35
chenkui：回復bamboo老師 是普通發(fā)票沒有抵扣的
2022-11-15 18:14:43
chenkui：回復bamboo老師 錯了怎么辦？
2022-11-15 18:34:12
bamboo老師：回復chenkui如果稅務(wù)指導您開錯了 發(fā)票接收方?jīng)]有意見的話 可以不處理 后面按照正確的開具
2022-11-15 18:47:02
chenkui：回復bamboo老師 現(xiàn)在都沒有人說什么，就是剛剛問了老師才知道的，而且也是去年的事了
2022-11-15 18:57:13
bamboo老師：回復chenkui那您當時申報的時候通過了 現(xiàn)在不處理了 后期改正過來
2022-11-15 19:14:58
chenkui：回復bamboo老師 是的，有后注意
2022-11-15 19:35:07
chenkui：回復bamboo老師 以后注意
2022-11-15 19:52:21
bamboo老師：回復chenkui嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問
2022-11-15 20:17:40
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ L7 發(fā)表的提問：
老師，您好，商貿(mào)企業(yè)購進貨物，找運輸公司運貨物產(chǎn)生的運費（運費有開增值稅專用發(fā)票），那么這個運費計入什么科目？
同學 您好 運費計入購進貨物成本
72樓
2022-11-16 12:19:41
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L7：回復bamboo老師 計入庫存商品嗎？
2022-11-16 12:39:19
L7：回復bamboo老師 老師，是計入庫存商品，然后又結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
2022-11-16 13:04:21
bamboo老師：回復L7對的 是計入庫存商品，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本
2022-11-16 13:19:01
L7：回復bamboo老師 老師，我的商品并非全部都運輸，只是運輸一種商品的部分，這樣計入庫存商品也沒關(guān)系嗎
2022-11-16 13:45:17
bamboo老師：回復L7計入你運輸那部分商品的成本
2022-11-16 14:10:40
L7：回復bamboo老師 老師可不可以計入費用？
2022-11-16 14:24:06
L7：回復bamboo老師 直接計入費用
2022-11-16 14:48:10
L7：回復bamboo老師 銷售費用—運輸費
2022-11-16 15:16:26
bamboo老師：回復L7正規(guī)做法是運輸商品的運費能直接對應(yīng)的計入商品成本 不能對應(yīng)的計入制造費用進行分攤
2022-11-16 15:33:45
L7：回復bamboo老師 如果計入銷售費用合理嗎
2022-11-16 15:50:48
bamboo老師：回復L7銷售費用是為銷售產(chǎn)品發(fā)生的各種費用 這是購進
2022-11-16 16:08:21
L7：回復bamboo老師 好的
2022-11-16 16:35:47
bamboo老師：回復L7嗯嗯 滿意請給五星好評 祝你工作順利
2022-11-16 17:02:32
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 左琦 發(fā)表的提問：
不含稅的運輸費的金額為1000元，運輸行業(yè)按照10%計提增值稅，應(yīng)交增值稅的進項稅額為多少？
你取得是進項稅額發(fā)票？那這個是1000元*10%
73樓
2022-11-16 12:28:23
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ why me 發(fā)表的提問：
超市行業(yè)在采購商品時發(fā)生的運輸費用怎么進行賬務(wù)處理的？
你好，可以計入庫存商品，也可以計入管理費用 借；庫存商品或管理費用 貸；銀行存款等科目
74樓
2022-11-16 12:36:59
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why me：回復鄒老師 采購一批商品種類很多，要分攤后進成本，還是先歸集費用等月末在攤銷
2022-11-16 12:50:17
鄒老師：回復why me你好，需要在采購當時就需要分攤計入商品成本，或者直接計入費用
2022-11-16 13:09:42
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 無私的臺燈 發(fā)表的提問：
四、計算題< 1.某商貿(mào)企業(yè)(增值稅一般納稅人)進口機器一臺,關(guān)稅完稅價格為200萬元. 假設(shè)進口關(guān)稅為 40 萬元,支付國內(nèi)運輸企業(yè)的運輸費用取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運費 2,000元,稅款 180元:本月將機器售出,取得不含稅銷售額350萬元。 要求:計算本月應(yīng)納增值稅額。
計算本月應(yīng)納增值稅額=350*13%-（200%2B40）*0.13-0.018=14.28
75樓
2022-11-17 11:30:12
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