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企業(yè)運輸費用的增值稅會計處理
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 兔子 發(fā)表的提問：
老師，這里的運輸費用…我怎么覺得應該是包含著增值稅的…
您好 費用不包括增值稅
46樓
2022-11-08 14:08:03
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 1363301426 發(fā)表的提問：
出口企業(yè)退稅的時候運輸費增值稅專用發(fā)票能抵扣多少
你好，出口企業(yè)退稅的時候運輸費增值稅專用發(fā)票能抵扣10%
47樓
2022-11-08 14:36:59
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張壹老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 興奮的大象 發(fā)表的提問：
購進原材料一批，已驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票一張，注明的價款為200000元、增值稅稅額為26000元。取得運輸部門開具的運輸業(yè)普通發(fā)票一張，注明的運費為10000元；取得裝卸費增值稅專用發(fā)票一張，注明的裝卸費用為2000元，稅款為120元，款項均未支付，企業(yè)的賬務處理為？
你好,財務處理: 借:原材料 200 000%2B10000%2B2000 ? ?應交稅費-應交增值稅-進項稅 26000%2B120 貸:應付賬款 20000%2B26000%2B10000%2B2000%2B120
48樓
2022-11-09 14:26:44
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興奮的大象：回復張壹老師 銷售產(chǎn)品一批，開出增值稅專用發(fā)票一張，注明的價款為300000元，增值稅稅額為13000元，貨已發(fā)出。開具普通發(fā)票一張，取得包裝物的銷售收入為33900元，款已收存銀行。企業(yè)的賬務處理怎么做？
2022-11-09 14:48:03
張壹老師：回復興奮的大象你好. 借:應收賬款300000%2B13000 ? ?貸:主營業(yè)務收入 300000 ? ? ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅13000 借:應收賬款33900 ? ?貸:其他業(yè)務收入 30000 ? ? ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅3900
2022-11-09 15:03:33
興奮的大象：回復張壹老師 沒收逾期的出租包裝物押金9040元。企業(yè)的賬務處理怎么做??？
2022-11-09 15:29:15
張壹老師：回復興奮的大象你好,一樣 借:其他應付款 9040 ? ?貸:其他業(yè)務收入 8000 ? ? ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅1040
2022-11-09 15:46:56
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ EasonFL 發(fā)表的提問：
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率 13％，2019 年 4 月份的有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給乙商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額 100 萬元； 另外，委托運輸公司送貨，運輸費不含稅金額3萬元，運輸費增值稅專用發(fā)票開給乙商場，甲企業(yè)代墊運輸費，款項尚未收到。 （2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價 30 萬元，支付給運輸單位的運費 5 萬元（不含稅），取得農(nóng)產(chǎn)銷售發(fā)票和運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的 10％用于本企業(yè)職工福利。 （3）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款 60 萬元、進項稅額 7.8 萬元；另外支付購貨的運輸費用 6 萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，上述貨款和運費以銀行存款支付。 （4）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得銷售額 28.25 萬元,已收到貨款存入銀行。 要求：計算以上各項經(jīng)濟業(yè)務涉及的增值稅稅額和應交增值稅，并寫出各業(yè)務的會計分錄
你好，需要計算做好了發(fā)給你
49樓
2022-11-09 14:32:21
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東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 貪玩的悟空 發(fā)表的提問：
收到某企業(yè)發(fā)來的B材料專用發(fā)票注明運輸費10萬元，增值稅0.6萬元應付費當即轉賬 會計分錄
這個你們是購買材料嗎？
50樓
2022-11-09 14:50:22
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瑜老師
職稱：,中級會計師,初級會計師
4.93
解題: 0.3w
引用 @ 貽斯 發(fā)表的提問：
單位是生產(chǎn)企業(yè)會找運輸公司運輸加工好的產(chǎn)品，收到運費增值稅發(fā)票應該怎么入賬？分錄是什么
收到的運費發(fā)票隨產(chǎn)品入成本 借 存貨 進項稅額 貸 應付賬
51樓
2022-11-09 15:14:59
全部回復
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ EasonFL 發(fā)表的提問：
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率 13％，2019 年 4 月份的有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給乙商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額 100 萬元； 另外，委托運輸公司送貨，運輸費不含稅金額3萬元，運輸費增值稅專用發(fā)票開給乙商場，甲企業(yè)代墊運輸費，款項尚未收到。 （2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價 30 萬元，支付給運輸單位的運費 5 萬元（不含稅），取得農(nóng)產(chǎn)銷售發(fā)票和運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的 10％用于本企業(yè)職工福利。 （3）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款 60 萬元、進項稅額 7.8 萬元；另外支付購貨的運輸費用 6 萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，上述貨款和運費以銀行存款支付。 （4）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得銷售額 28.25 萬元,已收到貨款存入銀行。 要求：計算以上各項經(jīng)濟業(yè)務涉及的增值稅稅額和應交增值稅，并寫出各業(yè)務的會計分錄
你好需要計算，做好了發(fā)給你
52樓
2022-11-10 13:39:13
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 學堂用戶5a9s6e 發(fā)表的提問：
貨物運輸代理企業(yè)開具增值稅發(fā)票，是代理服務費6%的稅點嗎，是否可以開具9%的運費發(fā)票？
你好，你開運輸9%的發(fā)票，你得有運輸經(jīng)營范圍，而且得有運輸資質(zhì)。
53樓
2022-11-10 13:54:17
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暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ 小巧的襯衫 發(fā)表的提問：
某機械廠2018年11月購買小轎車一輛自用 取得增值稅專用發(fā)票 價款200000 稅款32000 發(fā)生運費1200 有運輸專用發(fā)票。怎么計算增值稅 還有支付某材料運雜費2000 取得運輸發(fā)票 其中 運輸費1500 建設基金200 裝卸費300 這筆業(yè)務又要怎么算增值稅 運輸發(fā)票是只有運輸費還是運雜費
增值稅32000+1200*10％=32120
54樓
2022-11-10 14:14:59
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暖暖老師：回復小巧的襯衫后邊這個1700*10％
2022-11-10 14:34:33
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 迅速的飛機 發(fā)表的提問：
渣土運輸企業(yè)，是否可以計提“安全生產(chǎn)費用”，計提后，如何帳務處理？
你好，計提的時候借：管理費用--安全生產(chǎn)費貸：專項儲備
55樓
2022-11-11 12:43:12
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
運輸企業(yè)賣自己使用的貨車，涉及什么費用和稅種？如何賬務處理？
你好，會實際增值稅，附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅等 借；固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；銀行存款 貸；固定資產(chǎn)清理 應交稅費 借；營業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理
56樓
2022-11-11 12:53:51
全部回復
天天向上：回復鄒老師 買賣雙方都是一般納稅人，如果雙方協(xié)商都不開具發(fā)票，可以嗎
2022-11-11 13:08:18
鄒老師：回復天天向上你好，不開發(fā)票也是需要按規(guī)定納稅的，但是對方還無法入賬
2022-11-11 13:21:11
天天向上：回復鄒老師 增值稅，附加，印花稅，這三個稅的計稅基礎是發(fā)票金額吧？ 企業(yè)所得稅的計稅基礎是營業(yè)外收入嗎
2022-11-11 13:36:17
鄒老師：回復天天向上你好，增值稅根據(jù)收入計算 附加稅根據(jù)增值稅計算 印花稅根據(jù)含稅金額計算 企業(yè)所得稅根據(jù)處置的固定資產(chǎn)形成的營業(yè)外收入或支出核算
2022-11-11 13:50:16
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 復雜的康乃馨 發(fā)表的提問：
非貨幣性資產(chǎn)交換題目:公司決定以固定資產(chǎn)交換B公司的某礦區(qū)權益。固定資產(chǎn)的原值為5 000 000元，已提折舊為1 000 000元，已提減值準備為500 000元，公允價值為4 200 000元，科創(chuàng)公司支付了固定資產(chǎn)的運輸費用10 000元。對以上業(yè)務做會計處理？（糾結用不用固定資產(chǎn)清理）
這個的話，要用固定資產(chǎn)清理的呀
57樓
2022-11-11 13:05:38
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復雜的康乃馨：回復許老師 請問該怎么修改呢？適用公式換入資產(chǎn)價值=換出資產(chǎn)的公允價值+補價+稅費嗎？
2022-11-11 13:26:03
復雜的康乃馨：回復許老師 舊的題目所以用17%算的
2022-11-11 13:38:23
許老師：回復復雜的康乃馨借：固定資產(chǎn)清理 3500000 累計折舊 1000000 固定資產(chǎn)減值準備 500000 貸：固定資產(chǎn) 5000000 借：固定資產(chǎn)清理 10000 貸：銀行存款 10000 借：無形資產(chǎn) 4200000 貸：固定資產(chǎn)清理 3510000 資產(chǎn)處置損益 590000 像無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的話，沒有提增值稅的稅率等問題，做題的時候，一般是不考慮增值稅的哦
2022-11-11 13:57:02
復雜的康乃馨：回復許老師 謝謝！
2022-11-11 14:13:23
許老師：回復復雜的康乃馨不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
2022-11-11 14:32:15
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
運輸企業(yè)可代開增值稅專用發(fā)票嗎
您好！可以的。
58樓
2022-11-11 13:34:49
全部回復
馬老師
職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 跳進海里躲雨 發(fā)表的提問：
運輸企業(yè)，運費發(fā)票上備注的運輸路徑，跟單位的開回來的過路費不匹配，會計都進運費成本費用賬了，對會計有影響嗎
業(yè)務是真實的嗎？？
59樓
2022-11-11 13:51:59
全部回復
跳進海里躲雨：回復馬老師 老板說是真實的，不匹配也沒事嗎
2022-11-11 14:44:46
馬老師：回復跳進海里躲雨這個不太要緊，以后別備注路線！
2022-11-11 14:56:13
跳進海里躲雨：回復馬老師 好的
2022-11-11 15:19:40
馬老師：回復跳進海里躲雨不客氣，如果解答了你的疑問請給老師五星好評謝謝！
2022-11-11 15:32:01
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 學堂用戶ty8p8a 發(fā)表的提問：
我是運輸企業(yè)，本月預繳增值稅怎樣辦理，
你好，運輸行業(yè)沒有規(guī)定需要預繳增值稅啊?
60樓
2022-11-13 13:40:43
全部回復

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