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立峰老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.95

解題: 0.98w

同學(xué)，你好如果都是獨(dú)立核算的。總部撥出時(shí)要確認(rèn)收入增值稅和結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本。門店收到商品時(shí)要作購進(jìn)。

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好借；其他應(yīng)收款貸；銀行存款

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.51w

獨(dú)立核算的嗎？調(diào)撥也要視同銷售的

全部回復(fù)

美滿的心情：回復(fù)樸老師是獨(dú)立核算，具體是什么分錄呢？

2022-10-30 17:00:42

樸老師：回復(fù)美滿的心情皆應(yīng)收款貸其他業(yè)務(wù)收入　貸銷項(xiàng) 借其他業(yè)務(wù)成本貸庫存

2022-10-30 17:27:33

小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.66w

你好，是否在同一縣市

全部回復(fù)

笨笨的櫻桃：回復(fù)小惑老師在同一城市

2022-10-30 18:20:56

小惑老師：回復(fù)笨笨的櫻桃設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；不繳納增值稅

2022-10-30 18:35:28

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.51w

分公司付款了嗎這些圍裙

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.51w

同學(xué)你好這個(gè)做往來就可以

全部回復(fù)

小魚兒：回復(fù)樸老師分店A和分店B是做往來了，在總部需要做分錄嗎，因?yàn)榭偛渴且贿M(jìn)一出，

2022-10-30 20:40:24

樸老師：回復(fù)小魚兒同學(xué)你好對(duì)的要做分錄的

2022-10-30 20:55:38

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好? ?視同銷售跨區(qū)了? ?獨(dú)立核算? ? ? ?我轉(zhuǎn)給你；我做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本；你做? 借庫存商品貸銀行存款或者應(yīng)付賬款?

全部回復(fù)

曾經(jīng)的啞鈴：回復(fù)meizi老師 A轉(zhuǎn)給B，A的賬處理：借銀行存，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，B：借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)，貸銀行存款，對(duì)嗎？那像這種是獨(dú)立核算的門店，那如果非獨(dú)立核算的呢，門店可能都沒有開票資格，那這個(gè)賬是不是就該是總部這邊操作，那怎么操作呢

2022-10-30 21:49:47

曾經(jīng)的啞鈴：回復(fù)meizi老師那像這種情況，其實(shí)我覺得會(huì)計(jì)處理上也是確認(rèn)收入了，稅務(wù)也確認(rèn)收入，那稅會(huì)是一致的，那為什么要說視同銷售呢

2022-10-30 22:02:38

meizi老師：回復(fù)曾經(jīng)的啞鈴你好? 是的。算是一個(gè)購進(jìn) 一個(gè)銷售處理了? ；非獨(dú)立核算的話就是總部一起做賬；內(nèi)部做調(diào)貨處理的?

2022-10-30 22:12:54

曾經(jīng)的啞鈴：回復(fù)meizi老師那非獨(dú)立核算，總部做賬這個(gè)增值稅怎么交？借：庫存商品B，貸庫存商品A，而且內(nèi)部調(diào)撥比如說這個(gè)價(jià)格怎么定，比如這個(gè)商品是外購的，不含稅100

2022-10-30 22:39:07

meizi老師：回復(fù)曾經(jīng)的啞鈴?你好一起? 匯總來報(bào) 增值稅。按照你們銷售出去的收入合計(jì)來報(bào)? ? ?；你們自己按成本價(jià)來處理。? ?內(nèi)部調(diào)貨

2022-10-30 23:01:21

曾經(jīng)的啞鈴：回復(fù)meizi老師是說賬務(wù)處理的時(shí)候，就借庫B100，貸庫A100，應(yīng)交稅費(fèi)這里比如說賣120*0.13的稅，申報(bào)增值稅的時(shí)候就直接把這個(gè)120的收入加進(jìn)去，對(duì)嗎

2022-10-30 23:12:02

meizi老師：回復(fù)曾經(jīng)的啞鈴?你好? ? 是的。自己內(nèi)部去處理。這個(gè)? 地方? 非獨(dú)立核算不做收入哦??

2022-10-30 23:25:15

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

你好！是的，需要做憑證，調(diào)整庫存

全部回復(fù)

寂寞的樓房：回復(fù)QQ老師各門店庫存也要單獨(dú)做嗎

2022-10-30 23:14:19

QQ老師：回復(fù)寂寞的樓房你好！是的，要設(shè)置分倉庫核算

2022-10-30 23:38:05

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.51w

內(nèi)部挑撥是不開發(fā)票的吧？有貨給貨還是直接給錢

全部回復(fù)

怕孤單的小籠包：回復(fù)樸老師不開發(fā)票的。就是企業(yè)內(nèi)部的調(diào)撥

2022-10-30 23:49:11

怕孤單的小籠包：回復(fù)樸老師酒行賣了之后還把錢交給主倉庫

2022-10-30 23:59:50

樸老師：回復(fù)怕孤單的小籠包那就做倉庫之間的調(diào)撥，不用單獨(dú)做分錄賣了之后收入給你們，然后再做收入的分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本

2022-10-31 00:14:29

怕孤單的小籠包：回復(fù)樸老師收入是有差價(jià)的呀，怎么做呢

2022-10-31 00:36:29

樸老師：回復(fù)怕孤單的小籠包他們給你的是成本價(jià)嗎

2022-10-31 01:01:35

林夕老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 0.68w

你好：對(duì)于獨(dú)立核算門店，通過往來科目和內(nèi)部協(xié)商價(jià)格確認(rèn)。例如：根據(jù)采購價(jià)進(jìn)行相互調(diào)貨。借：應(yīng)收賬款-門店貸：庫存商品對(duì)于收貨方：借：庫存商品貸：應(yīng)付賬款-門店這部分確認(rèn)收入不合適。作為往來會(huì)合適一些~

全部回復(fù)

xijunkokhjhk：回復(fù)林夕老師老師，做內(nèi)賬，之前沒用原材料和庫存商品，直接是主營業(yè)務(wù)成本，那現(xiàn)在調(diào)貨能用庫存商品嗎

2022-10-31 01:19:38

xijunkokhjhk：回復(fù)林夕老師內(nèi)賬，公司采購直接計(jì)入成本了，現(xiàn)在獨(dú)立核算門店調(diào)貨，能用庫存商品嗎

2022-10-31 01:40:35

林夕老師：回復(fù)xijunkokhjhk你好：你如果直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，就不要調(diào)整庫存商品了。直接調(diào)整對(duì)應(yīng)門店的主營業(yè)務(wù)成本。

2022-10-31 02:02:29

xijunkokhjhk：回復(fù)林夕老師那我?guī)齑嫔唐范紱]有期初余額，

2022-10-31 02:30:30

林夕老師：回復(fù)xijunkokhjhk你好：所以不能用庫存商品，老師已經(jīng)根據(jù)咱們的情況，推薦咱們直接調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本了。

2022-10-31 02:44:01

易老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.96

解題: 11.29w

同學(xué)您好，一般可參考網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)報(bào)價(jià)，增值稅可以抵的不影響整體稅負(fù)

全部回復(fù)

逆光：回復(fù)易老師全資控股的兩家子公司（獨(dú)立法人，獨(dú)立核算）之前貨物調(diào)撥，A子公司賣給B子公司，成本50元，也要成本50賣給B公司嗎？那這樣是沒有盈利的呀

2022-10-31 02:13:47

易老師：回復(fù)逆光你好，可以的，沒問題市價(jià)也可以平賣的

2022-10-31 02:40:31

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好借；銀行存款貸；其他應(yīng)付款

全部回復(fù)

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

不在同一個(gè)市的視同銷售不在同一個(gè)市的視同銷售開發(fā)票。

全部回復(fù)

純靜：回復(fù)玲老師根據(jù)國家稅務(wù)總局那個(gè)文件，可以看出總公司要開票給分公司呢

2022-10-31 04:25:18

玲老師：回復(fù)純靜看一下視同銷售那個(gè)文件。

2022-10-31 04:42:45

純靜：回復(fù)玲老師那個(gè)文件，麻煩提供一下，謝謝

2022-10-31 04:54:49

玲老師：回復(fù)純靜文件，我需要去找他，找到了發(fā)給您。

2022-10-31 05:22:26

純靜：回復(fù)玲老師謝謝，因?yàn)橛行枰?，麻煩?/div>

2022-10-31 05:44:24

純靜：回復(fù)玲老師還有我想問一下，總公司和分公司使用的內(nèi)部庫存系統(tǒng)，進(jìn)行商品調(diào)撥，這個(gè)是否涉及到交納印花稅

2022-10-31 06:10:15

玲老師：回復(fù)純靜參考這個(gè) 《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定，設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售需視同銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外。因此，不在同一縣市的總分公司之間調(diào)撥商品用于銷售應(yīng)當(dāng)在發(fā)貨的當(dāng)天開具專用發(fā)票，繳納增值稅。如果總分機(jī)構(gòu)之間的商品調(diào)撥不是用于銷售，則不需繳納增值稅。《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所屬機(jī)構(gòu)間移送貨物征收增值稅問題的通知》（國稅發(fā)[1998]137號(hào)）解釋：所謂“用于銷售”，是指受貨機(jī)構(gòu)發(fā)生以下情形之一的經(jīng)營行為：（1）向購貨方開具發(fā)票；（2）向購貨方收取貨款。受貨機(jī)構(gòu)的貨物移送行為有上述兩項(xiàng)情形之一的，應(yīng)當(dāng)向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅；未發(fā)生上述兩項(xiàng)情形的，則應(yīng)由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一繳納增值稅。如果受貨機(jī)構(gòu)只就部分貨物向購買方開具發(fā)票或收取貨款，則應(yīng)當(dāng)區(qū)別不同情況計(jì)算并分別向總機(jī)構(gòu)所在地或分支機(jī)構(gòu)所在地繳納稅款。《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人以資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)方式收取貨款增值稅納稅地點(diǎn)問題的通知》（國稅函[2002]802號(hào)）補(bǔ)充規(guī)定，納稅人以總機(jī)構(gòu)的名義在各地開立賬戶，通過資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)在各地向購貨方收取銷貨款，由總機(jī)構(gòu)直接向購貨方開具發(fā)票的行為，不具備《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所屬機(jī)構(gòu)間移送貨物征收增值稅問題的通知》規(guī)定的受貨機(jī)構(gòu)向購貨方開具發(fā)票、向購貨方收取貨款兩種情形之一，其取得的應(yīng)稅收入應(yīng)當(dāng)在總機(jī)構(gòu)所在地繳納增值稅。需要注意的是，如果將分支機(jī)構(gòu)僅作為貨物的存放地，由總機(jī)構(gòu)給客戶開票并收款，則總機(jī)構(gòu)發(fā)貨至異地倉庫時(shí)，不征增值稅，而應(yīng)由總公司開票時(shí)繳納增值稅

2022-10-31 06:21:13

純靜：回復(fù)玲老師增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定這個(gè)具體是那個(gè)文件呢，因?yàn)樾枰峁┙o稅局，我這邊要文書號(hào)

2022-10-31 06:47:43

玲老師：回復(fù)純靜文件名就是。文件名就是這括號(hào)里的。

2022-10-31 07:15:55

純靜：回復(fù)玲老師《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定，設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售需視同銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外。因此，不在同一縣市的總分公司之間調(diào)撥商品用于銷售應(yīng)當(dāng)在發(fā)貨的當(dāng)天開具專用發(fā)票，繳納增值稅。如果總分機(jī)構(gòu)之間的商品調(diào)撥不是用于銷售，則不需繳納增值稅。我搜索出來的，沒有這邊齊全，在國家稅務(wù)總局網(wǎng)

2022-10-31 07:27:33

玲老師：回復(fù)純靜是的，就是這個(gè)規(guī)定。

2022-10-31 07:38:42