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趙英老師：回復512941539只需要有銀行的打款回單就可以，公司收到錢，會有收款回單。

趙英老師：回復512941539借：銀行存款貸：其他應付款-住房公積金

趙英老師：回復512941539交款時，借：其他應付款-住房公積金 貸：銀行存款

512941539：回復趙英老師 具體賬務處理呢，記入什么科目

512941539：回復趙英老師 員工打款時，打款用途些什么最好呢

512941539：回復趙英老師 用途寫什么最好

趙英老師：回復512941539員工打款就寫款項存入。

512941539：回復趙英老師 寫個人住房公積金存入嗎

趙英老師：回復512941539可以這么寫。。。。

顧小寶：回復張艷老師 還是不明白，老師能講的通俗一點，我基礎不好，發(fā)放住房公積金做分錄呢

張艷老師：回復顧小寶計提的各部門的公積金是要按人頭所在部門進行歸集的，生產(chǎn)一線的公積金計入制造費用--公積金，銷售部門人員的公積金計入銷售費用--公積金，其他部門人員的公積金計入管理費用--公積金。提取公積金用的科目是應付職工薪酬--公積金，建議學習一下會計學堂的相關課程，相信對您會有幫助的。

顧小寶：回復張艷老師 發(fā)放公積金，做分錄是，借應付職工薪酬——住房公積金，其他應付款——公積金，貸銀行存款嗎

張艷老師：回復顧小寶那個分錄叫交納公積金時的分錄，分錄是正確的。

小草：回復李愛文老師 職工福利這塊怎么都是計入主營業(yè)務成本科目了？

李愛文老師：回復小草估計沒有幾個員工，主營業(yè)務成本不足，全部計入成本核算了

小草：回復李愛文老師 工資、社保、公積金、各種福利都是這樣處理的吧？

小草：回復李愛文老師 @李愛文老師: 工資、社保、公積金、各種福利都是這樣處理的吧？

李愛文老師：回復小草如果是計入主營業(yè)務成本，上述的全部計入主營業(yè)務成本處理

。：回復bamboo老師 有什么區(qū)別嗎？老師

bamboo老師：回復。有的 先發(fā)放工資用其他應付款 先繳納公積金用其他應收款

。：回復bamboo老師 繳納是公司承擔的部分是記入管理費用，還是應付職工薪酬-住房公積金

bamboo老師：回復。公司承擔部分這么寫分錄是對的 個人承擔的部分要分先后

大膽的大神：回復宇飛老師 計提工資是計提應發(fā)還是實發(fā)的

宇飛老師：回復大膽的大神計提應發(fā)的，不是實發(fā)。

大膽的大神：回復宇飛老師 老師，財務報表中應交稅費期末數(shù)有正數(shù)金額可以嗎？說明什么?

宇飛老師：回復大膽的大神很正常呀，表示后期需要繳納的稅額

大膽的大神：回復宇飛老師 老師，科目余額表中應交增值稅科目期末余額借方為正數(shù)金額，是不是代表進項稅額大于銷項稅額的部分，也就是留抵金額呢？

宇飛老師：回復大膽的大神嗯，對的，借方余額就是進項大，后期可以留抵。

大膽的大神：回復宇飛老師 老師，當月收到進項稅專用發(fā)票，但是當月沒有抵扣，下月抵扣進項，當月如何編制分錄，下月抵扣的時候如何編制分錄

宇飛老師：回復大膽的大神當月如果又進項，表示多交，那么就借：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅） 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）；下個月抵扣可以 借：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅） 貸應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）

大膽的大神：回復宇飛老師 老師，去年12月收到一張進項稅發(fā)票，但是，忘記抵扣，12月份那張發(fā)票要如何進行賬務處理，今年年初認證通過了又要如何進行賬務處理呢？

宇飛老師：回復大膽的大神12月正常入賬啊，但是借方要先做待認證進項，今年認證了再把待認證進項轉入應交稅費-增值稅進項稅額。成本也是去年12月入

大膽的大神：回復宇飛老師 老師，這個月收到上個月稅局退還的增值稅額如何做賬(現(xiàn)為一般納稅人，以前我小規(guī)模納稅人，現(xiàn)開具小規(guī)模的負數(shù)發(fā)票造成的銷項稅)

宇飛老師：回復大膽的大神借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額)

大膽的大神：回復宇飛老師 這樣的話銷項稅額又增加了嗎？

宇飛老師：回復大膽的大神你前面多交的銷項稅在借方，這邊是沖掉。

大膽的大神：回復宇飛老師 借:銀行存款,貸:銷項稅額借方負數(shù)嘛？

宇飛老師：回復大膽的大神不是啊，你前面不是多交了銷項稅 交的時候是 借應交稅費-增值稅銷項 貸銀行存款 現(xiàn)在退回來就是倒過來下就好了呀 借銀行存款 貸應交稅費-增值稅銷項

大膽的大神：回復宇飛老師 老師，假如這個月銷項稅有80，進項稅有120，進行稅額轉出額有20，留抵增值稅有20。增值稅結轉分錄怎么做

宇飛老師：回復大膽的大神就是直接 借應交稅費-未交增值稅 20 貸應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）20

小闊絡：回復bamboo老師 公積金申報表哪里有？我這只有一張匯繳核定通知書。應該附到支付的后面吧

bamboo老師：回復小闊絡匯繳核定通知書可以附在計提的后面

小闊絡：回復bamboo老師 支付的記賬憑證后面附什么？匯繳明細和銀行回單？

bamboo老師：回復小闊絡支付的記賬憑證后面附 匯繳明細和銀行回單

小闊絡：回復bamboo老師 老師，疫情期間社保的單位部分是免的，還需要計提不，是不是直接，借其他應收款社保貸銀行存款就可以了？

bamboo老師：回復小闊絡減免的不需要計提 按照實際繳納的寫分錄就好了

小闊絡：回復bamboo老師 老師，我做的分錄對不對呢？

bamboo老師：回復小闊絡您只繳納了個人社保部分么？

小闊絡：回復bamboo老師 是的，銀行扣款的是個人部分的社保。

bamboo老師：回復小闊絡那就這樣寫分錄就好了

Fighter：回復吳月柳 其他應收款是屬于資產(chǎn)類科目，繳納社保的時候，其他應收款是在借方，感覺很怪

吳月柳：回復Fighter因為這個是代墊款，還需要從員工的工資里面扣回來的。

布?。?/span>回復江老師 好的，謝謝老師

江老師：回復布丁有不明白的問題再咨詢

布?。?/span>回復江老師 去辦理住房公積金開戶，需要法人和經(jīng)辦人都需要購買對嗎？

江老師：回復布丁不是，這個看公司決定哪些人購買

lion：回復辜老師 能不能具體一點 ？ 比如 什么什么 怎么取數(shù)？

辜老師：回復lion這是你的工資明細表，工資表里面會體現(xiàn)應發(fā)工資和各種補貼，這都是應稅工資，都要繳納個稅的，但是個人承擔的社保和公積金部分是可以在計算個稅的時候扣除的， 社保和公積金分單位和個人承擔兩部分，這個是可以在社保和公積金明細表中看出來的，所以你計算個稅的明細表中可以抵扣的個人承擔的社保和公積金，要從社保和公積金來獲取數(shù)據(jù)