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~：回復(fù)東老師 是的是公司全部自己負(fù)擔(dān)

東老師：回復(fù)~管理費(fèi)用，住房公積金貸、銀行存款。

彥：回復(fù)小黎老師 可以 借：管理費(fèi)用-住房公積金嗎？

小黎老師：回復(fù)彥您好，實(shí)務(wù)中是可以的呀

覃志燕：回復(fù)文老師 嗯嗯，太謝謝老師啦！

文老師：回復(fù)覃志燕不客氣，這個(gè)是我們的職責(zé)所在

5fsshz：回復(fù)李霞老師 你看看我這個(gè)記的怎么不對(duì)呢

李霞老師：回復(fù)5fsshz你好同學(xué)，我沒(méi)有看到你發(fā)的圖片呢。

5fsshz：回復(fù)李霞老師 你看看我這個(gè)記的怎么不對(duì)呢，老師

李霞老師：回復(fù)5fsshz您好同學(xué)，不好意思，嗯，因?yàn)槟阋婚_(kāi)始問(wèn)問(wèn)題的時(shí)候，你沒(méi)有說(shuō)你是事業(yè)單位，嗯，我對(duì)這個(gè)事業(yè)單位我不太熟悉，我主要是在企業(yè)里對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)比較了解。嗯，你能不能再重新提問(wèn)一下，實(shí)在不好意思了。

儒雅的鴕鳥(niǎo)：回復(fù)maize老師 退休人員也跟在崗職工一樣嗎？

maize老師：回復(fù)儒雅的鴕鳥(niǎo)是的，是一樣的，只是對(duì)方退休金你不需要管就可以

小耳朵：回復(fù)王雁鳴老師 我比如上個(gè)月工資沒(méi)有做預(yù)提 這個(gè)月看到銀行個(gè)稅 這個(gè)月提行嗎？

王雁鳴老師：回復(fù)小耳朵您好，可以的。這個(gè)月提行的。

李老師：回復(fù)愛(ài)笑的流沙看是什么部門(mén)的就計(jì)入什么 比如管理部門(mén)計(jì)入管理費(fèi)用

wyn：回復(fù)江老師 假定該企業(yè)從應(yīng)付職工薪酬中代扣個(gè)人應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（不含基本養(yǎng)老險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)）20 790元、住房公積金為76 230元，共計(jì)97 020元。 甲企業(yè)應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬 --- 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20 790 --- 住房公積金 76 230 貸：其他應(yīng)付款--- 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20 790 --- 住房公積金 76 230 怎么理解貸方：其他應(yīng)付款？

江老師：回復(fù)wyn一、這個(gè)其他應(yīng)付款，屬于在實(shí)際工作中錯(cuò)誤的分錄。 應(yīng)該是其他應(yīng)收款的分錄。 二、就是說(shuō)交社保費(fèi)的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) （公司承擔(dān)的數(shù)據(jù)） 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi) （個(gè)人承擔(dān)的數(shù)據(jù)） 貸：銀行存款 三、先繳社保費(fèi)用，再在發(fā)放工資時(shí)扣回社保費(fèi)用 發(fā)放工資的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

wyn：回復(fù)江老師 是我表述的問(wèn)題：A公司是先計(jì)提后交納，全過(guò)程的會(huì)計(jì)分錄如下，你看我這樣記錄是否正確？ 月底（企業(yè)承擔(dān)部分） 借：生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本 110 400 　　　　制造費(fèi)用　 24 150 　　　　管理費(fèi)用　 20 838 銷(xiāo)售費(fèi)用 4 002 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬--- 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 83 160 --- 住房公積金 76 230 ? 支付時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬--- 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 83 160 --- 住房公積金 76 230 貸：銀行存款 159 390 個(gè)人承擔(dān)部分： ? 計(jì)提 ： 借：應(yīng)付職工薪酬---工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 97 020 貸：應(yīng)付職工薪酬---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20 790 ---住房公積金 76 230 ? 支付時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20 790 ---住房公積金 76 230 貸：銀行存款 97 020 ? 因企業(yè)資金無(wú)法支付時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20 790 ---住房公積金 76 230 貸：其他應(yīng)付款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20 790 ---住房公積金 76 230

江老師：回復(fù)wyn你的分錄應(yīng)是： 一、計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)（或銷(xiāo)售費(fèi)用——社保費(fèi)、或生產(chǎn)成本——直接人工、制造費(fèi)用——社保費(fèi)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 只計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi) 二、繳納時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款——社保費(fèi) 貸：銀行存款 三、發(fā)放工資扣回平賬 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）