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預(yù)付施工單位的款項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄
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meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小魚仔 發(fā)表的提問：
我們是甲方，給施工單位代付電費(fèi)，屆時(shí)從工程款扣回，我們不用開票給施工單位。 請(qǐng)問老師，我們預(yù)存電費(fèi)、收到發(fā)票、從工程款扣回要做哪些分錄。
你好? 意思你們只是代付? 后期要在工程款扣回來的。 你掛 ：借其他應(yīng)收款 貸銀行存款。? ? 到時(shí) 扣除 ：借應(yīng)付賬款貸其他應(yīng)收款? ?銀行存款? ?
91樓
2022-11-21 09:57:00
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ ????棒棒糖 發(fā)表的提問：
我們是項(xiàng)目施工單位。收到彩鋼板房的進(jìn)項(xiàng)專票，進(jìn)什么科目？會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
您好，彩鋼板房是項(xiàng)目上計(jì)入臨時(shí)設(shè)施，攤銷入成本
92樓
2022-11-21 10:17:03
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ Candy 發(fā)表的提問：
做了預(yù)付款單后收到貨了需要怎么做會(huì)計(jì)分錄
收到發(fā)票沒有，如果是收到發(fā)票，正常做采購發(fā)票的分錄 如果沒有收到發(fā)票，只有暫估采購貨物入庫處理
93樓
2022-11-21 10:36:59
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @  發(fā)表的提問：
施工單位收到的工程款，怎么記分錄
借銀行存款，貸工程結(jié)算
94樓
2022-11-22 09:40:23
全部回復(fù)
：回復(fù)莊老師 老師，我能把工程款做到應(yīng)收賬款嗎
2022-11-22 10:18:12
莊老師：回復(fù)可以做應(yīng)收賬款，然后在轉(zhuǎn)出
2022-11-22 10:39:21
：回復(fù)莊老師 好的
2022-11-22 11:07:24
莊老師：回復(fù)清楚了嗎？給個(gè)五星好評(píng)
2022-11-22 11:36:16
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 哎嗨 發(fā)表的提問：
建筑企業(yè)，異地施工簡易計(jì)稅項(xiàng)目預(yù)繳稅款如何做會(huì)計(jì)分錄
您好，借應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅貸銀行存款
95樓
2022-11-22 09:47:33
全部回復(fù)
老江老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 伍小紅 發(fā)表的提問：
老師好！請(qǐng)教:我單位一員工打了一張借條借款5萬元，用途是預(yù)付設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)費(fèi)，而款項(xiàng)又是通過銀行直接打給了設(shè)計(jì)單位，我該如何做會(huì)計(jì)分錄
你好 這個(gè)員工與設(shè)計(jì)單位是什么關(guān)系？
96樓
2022-11-22 10:03:23
全部回復(fù)
伍小紅：回復(fù)老江老師 沒關(guān)系，是我們單位員工
2022-11-22 10:34:23
老江老師：回復(fù)伍小紅經(jīng)辦人吧 借 預(yù)付賬款/其他應(yīng)收款-設(shè)計(jì)單位 貸 銀行存款
2022-11-22 10:52:47
伍小紅：回復(fù)老江老師 是啊，我覺得打的這個(gè)借條有點(diǎn)多此一舉，可不可以這樣做借:其他應(yīng)收款(打借條人) 貸:其他應(yīng)收款(打借條人)同時(shí)借:預(yù)付賬款(設(shè)計(jì)單位) 貸:銀行存款
2022-11-22 11:05:31
伍小紅：回復(fù)老江老師 那張借條可不可以不做賬，直接做借:預(yù)付賬款(設(shè)計(jì)單位) 貸:銀行存款
2022-11-22 11:31:18
老江老師：回復(fù)伍小紅批條的意義，在于領(lǐng)導(dǎo)同意了這件事（沒有這個(gè)，會(huì)計(jì)太隨意了，想給誰就給誰）
2022-11-22 11:54:45
伍小紅：回復(fù)老江老師 哦，那借條不做賬務(wù)處理，就作個(gè)附件行
2022-11-22 12:16:38
老江老師：回復(fù)伍小紅批條，是內(nèi)部憑證，反應(yīng)的是內(nèi)部流程，是原始憑證的一部分
2022-11-22 12:44:49
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
老師好，我要扣施工單位的水電費(fèi)，現(xiàn)在是掛到應(yīng)付款，扣款時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄 現(xiàn)在是掛到應(yīng)付款——掛在應(yīng)付賬款的貸方 借方是直接到 水費(fèi) 電費(fèi)嗎？ 借 應(yīng)付賬款 貸方 水電費(fèi)?[圖片]應(yīng)付賬款是施工單位的名字
您好！這個(gè)水費(fèi)你們已經(jīng)代付了，現(xiàn)在要扣回是嗎
97樓
2022-11-22 10:24:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.51w
引用 @ 白羊 發(fā)表的提問：
施工方使用的建設(shè)單位的水電費(fèi)，施工方支付了款項(xiàng)給建設(shè)單位，建設(shè)單位可以開具水電費(fèi)發(fā)票給施工方嗎？
你好，可以的哦，可以開的
98樓
2022-11-23 07:36:08
全部回復(fù)
白羊：回復(fù)樸老師 可以自開嗎
2022-11-23 08:12:05
樸老師：回復(fù)白羊你好，這個(gè)可以自己開的
2022-11-23 08:27:21
白羊：回復(fù)樸老師 我們沒有備案，也沒有增加這個(gè)稅種，但是開票軟件可以開這個(gè)稅率的發(fā)票，這樣合規(guī)嗎
2022-11-23 08:49:40
樸老師：回復(fù)白羊沒事，水電費(fèi)可以自己開的
2022-11-23 09:04:14
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ QIAOLI 發(fā)表的提問：
1.行政單位授權(quán)支付購置辦公用品一批5000元轉(zhuǎn)賬支付，賬戶不符退回。寫出購入和退回會(huì)計(jì)分錄： 2.單位有辦公建房25萬元分兩次付款，2019年支付第一筆款項(xiàng)15萬元，2020 年結(jié)尾款10萬元。但由于原會(huì)計(jì)失誤，第一次支付的款項(xiàng)未掛在在建工程科目?，F(xiàn)工程已完工達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)須入固定資產(chǎn)，該怎么處理，請(qǐng)寫出會(huì)計(jì)分錄。 3.某行政單位財(cái)政直接支付一筆扶貧項(xiàng)目款10萬，請(qǐng)寫出會(huì)計(jì)分錄。
借 單位管理費(fèi)用 貸 零余額賬戶用款額度 借 零余額賬戶用款額度 貸 其他應(yīng)付款 借 固定資產(chǎn) 貸 在建工程 借 業(yè)務(wù)活動(dòng)支出 貸 財(cái)政撥款收入-直接支付
99樓
2022-11-23 08:05:31
全部回復(fù)
QIAOLI：回復(fù)陳詩晗老師 第2題：前面15萬沒有計(jì)入在建工程的，后期入固定資產(chǎn)時(shí)怎么處理？
2022-11-23 08:32:05
陳詩晗老師：回復(fù)QIAOLI借 固定資產(chǎn)25 貸 在建工程 15 銀行存款 10
2022-11-23 08:43:57
QIAOLI：回復(fù)陳詩晗老師 如果第一次的15萬掛到原材料了呢？入固定資產(chǎn)時(shí)如何處理原來的錯(cuò)誤
2022-11-23 08:57:54
陳詩晗老師：回復(fù)QIAOLI借 固定資產(chǎn) 貸 原材料
2022-11-23 09:24:17
小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 漂亮的未來 發(fā)表的提問：
在新的政府會(huì)計(jì)制度下，從別的單位借款付了電費(fèi)，支出做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄時(shí)，同時(shí)做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄嗎？
涉及到現(xiàn)金收支就要做的
100樓
2022-11-23 08:14:59
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ H薇 發(fā)表的提問：
老師，有個(gè)政府會(huì)計(jì)問題：單位墊付一筆款項(xiàng)，隨后收到財(cái)政撥款歸還該款項(xiàng)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)分錄該怎么寫啊？
你好 借銀行存款 貸 其他應(yīng)收款
101樓
2022-11-24 07:19:40
全部回復(fù)
H薇：回復(fù)紫藤老師 老師，這個(gè)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，那 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄該怎么寫啊，財(cái)政撥款歸還該筆應(yīng)收賬款
2022-11-24 07:31:10
紫藤老師：回復(fù)H薇不需要做預(yù)算會(huì)計(jì), 往來款沒有對(duì)應(yīng)的與預(yù)算會(huì)計(jì)科目的? ??
2022-11-24 07:56:25
H薇：回復(fù)紫藤老師 那用什么來體現(xiàn)財(cái)政撥款收入呢，是另外再做一筆財(cái)政收入增加嗎
2022-11-24 08:13:57
紫藤老師：回復(fù)H薇借資金結(jié)存 貸財(cái)政撥款預(yù)算收入
2022-11-24 08:43:13
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 嗷大喵0330 發(fā)表的提問：
建設(shè)公司給施工單位勞務(wù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄
他的職工在你單位干活是嗎，借工程施工貸銀行存款。
102樓
2022-11-24 07:40:09
全部回復(fù)
嗷大喵0330：回復(fù)郭老師 不是我們公司員工
2022-11-24 08:03:51
郭老師：回復(fù)嗷大喵0330你好 二級(jí)科目勞務(wù)費(fèi)
2022-11-24 08:24:18
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 學(xué)堂用戶wfxjdi 發(fā)表的提問：
接受其他單位移交的公共基礎(chǔ)設(shè)施，該公共基礎(chǔ)設(shè)施的賬面價(jià)值為20萬元，怎么做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄和預(yù)算會(huì)計(jì)分錄？
同學(xué)你好，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，借：公共基礎(chǔ)設(shè)施，20萬元，貸：無償調(diào)撥凈資產(chǎn)，20萬元。不需要做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄。
103樓
2022-11-24 07:51:31
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Mo'Higher 發(fā)表的提問：
老師，我是工程施工單位會(huì)計(jì)，公司正式工工資和報(bào)銷的職工福利（回家的車票，項(xiàng)目上購買的生活用品等），會(huì)計(jì)分錄都需要計(jì)提應(yīng)付職工薪酬嘛？
您好 福利費(fèi)要通過應(yīng)付職工薪酬科目先計(jì)提
104樓
2022-11-24 08:06:59
全部回復(fù)
Mo'Higher：回復(fù)bamboo老師 好的，勞務(wù)派遣工資和正式工工資都是我們公司直接發(fā)放的，勞務(wù)派遣工資記入 工程施工-合同成本-a項(xiàng)目-勞務(wù)費(fèi) ，正式工工資記入 工程施工-間接費(fèi)用-a項(xiàng)目-人工費(fèi)，這兩個(gè)分錄都要計(jì)提應(yīng)付職工薪酬嘛
2022-11-24 08:28:14
bamboo老師：回復(fù)Mo'Higher勞務(wù)派遣工資勞務(wù)費(fèi)發(fā)票么？
2022-11-24 08:50:54
Mo'Higher：回復(fù)bamboo老師 勞務(wù)費(fèi)只核算勞務(wù)派遣工資，建筑勞務(wù)分包發(fā)票在分包費(fèi)里面核算，分錄應(yīng)該是工程施工-合同成本-a項(xiàng)目-分包費(fèi)，您看正式工工資和勞務(wù)派遣工資都需要計(jì)提應(yīng)付職工薪酬嘛
2022-11-24 09:11:05
bamboo老師：回復(fù)Mo'Higher正式工工資要計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬科目 勞務(wù)派遣不需要
2022-11-24 09:31:49
Mo'Higher：回復(fù)bamboo老師 借：工程施工-合同成本-a項(xiàng)目-勞務(wù)費(fèi) 貸 銀行存款 那勞務(wù)派遣工資的分錄是這樣嘛
2022-11-24 09:57:48
bamboo老師：回復(fù)Mo'Higher勞務(wù)派遣工資的分錄是這樣
2022-11-24 10:23:53
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ …… 發(fā)表的提問：
事業(yè)單位繳納單位職工養(yǎng)老保險(xiǎn)及職業(yè)年金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄已編制，預(yù)算會(huì)計(jì)分錄怎么編？（個(gè)人繳納部分已在工資中扣除計(jì)入其他應(yīng)付款）
預(yù)算會(huì)計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)制，繳納金額直接計(jì)入事業(yè)支出 借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存
105樓
2022-11-25 07:28:18
全部回復(fù)
……：回復(fù)陳詩晗老師 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄是不是只做單位繳納的部分
2022-11-25 07:53:33
陳詩晗老師：回復(fù)……不是的，是按總的繳納金額
2022-11-25 08:23:31

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