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會計收入與計稅收入的差異比較
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
我想請問下建筑業(yè)會因為什么原因?qū)е聭?yīng)收工程款與主營業(yè)務(wù)收入之和與2021年建筑業(yè)總產(chǎn)值差異較大
你好； 這個要看你總產(chǎn)值的公式計算。 是不是計算錯誤了。正常你 賬上應(yīng)收賬款和主營收入 核算準確的話； 不應(yīng)該? 差異很大的??
46樓
2022-11-07 12:49:12
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
我想請問下建筑業(yè)會因為什么原因?qū)е聭?yīng)收工程款與主營業(yè)務(wù)收入之和與2021年建筑業(yè)總產(chǎn)值差異較大
你好；? 差異大? 就要去看你總產(chǎn)值是以什么來計算的。 是否計算的公式不對 ；? ?
47樓
2022-11-07 13:05:35
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.5w
引用 @ 南柯一夢 發(fā)表的提問：
裝修公司采用完工百分比來確認收入，稅會差異如何處理
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
48樓
2022-11-07 13:24:58
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樸老師：回復南柯一夢同學你好 按照開票的來繳稅的哦
2022-11-07 13:49:11
樸老師：回復南柯一夢如果完工比例大于開票收入就按照完工比例繳稅
2022-11-07 14:05:16
南柯一夢：回復樸老師 目前沒有開票，個人沒有要票
2022-11-07 14:21:23
樸老師：回復南柯一夢同學你好 那就按照完工比例做收入繳稅
2022-11-07 14:51:05
南柯一夢：回復樸老師 那稅會差異怎么處理？我收到預收款，不預繳增值稅嗎
2022-11-07 15:08:42
樸老師：回復南柯一夢要交增值稅的 繳納3%的增值稅
2022-11-07 15:29:58
南柯一夢：回復樸老師 老師，這個老師說不需要預繳增值稅？
2022-11-07 15:50:20
樸老師：回復南柯一夢預收賬款要預繳增值稅哦 你可以問問你們稅局
2022-11-07 16:19:16
南柯一夢：回復樸老師 是預繳增值稅，但不確認收入，對嗎？收入根據(jù)完工進度來確認？
2022-11-07 16:41:05
樸老師：回復南柯一夢同學你好 對的 你看我上面給你的分錄
2022-11-07 17:07:13
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 蘋果冥王星 發(fā)表的提問：
試車收入與試車成本是否構(gòu)成固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，是否會有會稅差異，形成遞延所得稅負債，謝謝！
你好 不構(gòu)成固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，不會產(chǎn)生會稅差異的。
49樓
2022-11-08 12:03:35
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 永不止步 發(fā)表的提問：
外銷報關(guān)金額與收匯金額差異會計處理
你好 借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款 財務(wù)費用——匯兌損益（或借方 ）
50樓
2022-11-08 12:33:25
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 單曲、循環(huán) 發(fā)表的提問：
增值稅銷售收入與企業(yè)所得稅的收入差異數(shù)是什么意思
你好，。你好，一般是視同銷售產(chǎn)生的。
51樓
2022-11-08 12:54:02
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單曲、循環(huán)：回復玲老師 包括營業(yè)外收入嗎
2022-11-08 13:15:19
玲老師：回復單曲、循環(huán)所得稅的收入包括營業(yè)外收入。
2022-11-08 13:32:35
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 木子麗 發(fā)表的提問：
我們餐廳會計核賬應(yīng)收5000元營業(yè)款，出納收錢時，收銀員對出納說有1000元的差異，又沒差異說明，會計做賬是按5000元做的，就會與出納現(xiàn)金賬有1000元的差異，這1000元差異該怎么處理
你好，這個錢少了，建議作為營業(yè)外支出的
52樓
2022-11-08 13:14:59
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木子麗：回復王超老師 寫個情況說做為附件嗎
2022-11-08 13:31:48
王超老師：回復木子麗是的，當事人都要在上面簽字的。然后讓你們領(lǐng)導簽字
2022-11-08 13:45:02
老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 燦若星辰 發(fā)表的提問：
有時付款金額和開票金額，因為四舍五入都關(guān)系，有點差異。調(diào)節(jié)這種差異的話，放到營業(yè)外收入或支出里是不是比較好，那二級科目應(yīng)該寫什么比較好呢
撿個其他科目就行
53樓
2022-11-09 12:59:34
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燦若星辰：回復老劉 可是想把這個和其他的分開
2022-11-09 13:26:49
老劉：回復燦若星辰無法支付的款項科目
2022-11-09 13:52:17
燦若星辰：回復老劉 老師，還有個問題，7月入庫的商品，8月發(fā)票到了，但是當時忘記沖這個商品的暫估了，想問下，可以這個月沖掉嗎
2022-11-09 14:04:58
老劉：回復燦若星辰可以這個月把它沖掉就行
2022-11-09 14:21:20
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.5w
引用 @ 緊張的龍貓 發(fā)表的提問：
前期銀行存款余額與實際余額存在差異，現(xiàn)在想要一次性調(diào)整到位，應(yīng)該計入什么科目比較好
你好，你是什么原因產(chǎn)生的差額
54樓
2022-11-09 13:26:21
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 月如鳶 發(fā)表的提問：
老師，個稅手續(xù)費的返還的會計處理我是計入到其他業(yè)務(wù)收入還是計入到營業(yè)外收入比較好呢？
你好，這個計入營業(yè)外收入
55樓
2022-11-09 13:36:59
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月如鳶：回復莊老師 老師，像現(xiàn)在我們是小規(guī)模企業(yè)，按百分之一個點計稅，但是因為這個我們是屬于30萬免稅范圍，因為這個手續(xù)費沒有開票，那這個稅款我是按照3%計算，還是按照1%計算呢？
2022-11-09 14:03:22
莊老師：回復月如鳶你好，這個稅款是按照1%計算
2022-11-09 14:30:12
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 畫筆 發(fā)表的提問：
怎么做會計分錄比較合適，怎么做會計分錄比較合適，已經(jīng)驗收入庫了
同學 你好 請問你收到發(fā)票了么 款付了么
56樓
2022-11-10 12:11:08
全部回復
畫筆：回復bamboo老師 我們老板墊資了一筆貨款 現(xiàn)在貨也收到了
2022-11-10 12:40:09
bamboo老師：回復畫筆借：原材料 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 貸：應(yīng)付賬款 老板墊資 借：應(yīng)付賬款 貸：其他應(yīng)付款
2022-11-10 13:04:35
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 含蓄的板凳 發(fā)表的提問：
系統(tǒng)的業(yè)務(wù)收入的銷項稅與財務(wù)系統(tǒng)跑出來的銷項稅導致的差異計入哪個科目呀？
你說的是申報系統(tǒng)是嗎？營業(yè)外收支
57樓
2022-11-10 12:20:48
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 那朵蓮 發(fā)表的提問：
老師：費用計入成本與計入期間費用會產(chǎn)生哪里差異？影響什么？
你好，你這里的期間費用指的是制造費用，還是管理費用？
58樓
2022-11-10 12:36:59
全部回復
QQ老師：回復那朵蓮你們是生產(chǎn)企業(yè)，還是銷售企業(yè)？
2022-11-10 13:04:09
那朵蓮：回復QQ老師 生產(chǎn)企業(yè)，管理費用
2022-11-10 13:20:40
QQ老師：回復那朵蓮你好，如果記錄管理費用的話影響當期的利潤，不過記錄制造費用或者是成本的話結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)成品的成本。只有對外銷售時才影響利潤
2022-11-10 13:35:10
微微老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 3.69w
引用 @ 繁榮的大神 發(fā)表的提問：
產(chǎn)值，營業(yè)收入＋產(chǎn)成品較去年末增量，差異較大
?您好，麻煩將具體的情況描述下，方便老師解答哈。
59樓
2022-11-11 11:23:12
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 野性的大地 發(fā)表的提問：
老師，我想問一下，作為一個新手，我剛找的工作，看到老會計做內(nèi)賬科目用的比較亂，銀行利息計入其他業(yè)務(wù)收入不是財務(wù)費用，非日常偶然所得也是計入其他業(yè)務(wù)收入，不是營業(yè)外收入，其它的該是財務(wù)費用的都計入管理費用，這樣做出來的財務(wù)報表與準確的報表沒有差異嗎？
你好 銀行存款利息沖財務(wù)費用 ，非日常偶然所得 記營業(yè)外收入
60樓
2022-11-11 11:34:51
全部回復
野性的大地：回復玲老師 那如果老會計這樣做內(nèi)賬，出來的財務(wù)報表跟損益肯定不準吧
2022-11-11 12:03:24
玲老師：回復野性的大地你好 是的 這樣不準確??
2022-11-11 12:20:56

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