請(qǐng)問(wèn)老師，新租賃準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅匯算清繳使用權(quán)資產(chǎn)怎么進(jìn)行稅務(wù)的調(diào)整。政策依據(jù)是什么，謝謝
新租賃準(zhǔn)則下： 經(jīng)營(yíng)租賃：稅法按租賃期限均勻扣租賃費(fèi)，會(huì)計(jì)確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)等并折舊、攤銷費(fèi)用，會(huì)計(jì)折舊和利息攤銷不能稅前扣，應(yīng)按實(shí)際租金均勻扣，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)填《A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》相關(guān)欄次調(diào)整。 融資租賃：稅務(wù)區(qū)分融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃，融資性售后回租承租方出售資產(chǎn)不征增值稅，不確認(rèn)收入，按原賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)折舊，租賃利息部分作財(cái)務(wù)費(fèi)用扣；會(huì)計(jì)確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)等并處理，兩者在折舊、利息處理上有差異需調(diào)整；直租關(guān)注會(huì)計(jì)與稅務(wù)折舊及融資費(fèi)用差異調(diào)整，依據(jù)有《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》等相關(guān)規(guī)定
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請(qǐng)問(wèn)老師，新租賃準(zhǔn)則中放到財(cái)務(wù)費(fèi)用-租賃負(fù)責(zé)的金額+使用權(quán)資產(chǎn)折舊=所得稅匯算清繳調(diào)增金額，請(qǐng)問(wèn)調(diào)減的金額怎么找，怎么做賬的
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請(qǐng)問(wèn)老師，請(qǐng)問(wèn)老師，新租賃準(zhǔn)則，中放到財(cái)務(wù)費(fèi)用+使用權(quán)資產(chǎn)折舊的合計(jì)數(shù)所得稅匯算清繳調(diào)增處理，調(diào)減的是實(shí)際支付的，這個(gè)實(shí)際支付是包含進(jìn)項(xiàng)稅金額還是不含進(jìn)項(xiàng)稅
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)使用權(quán)資產(chǎn)原值是在做企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候放在《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表 》中的房屋、建筑物一行里面嗎，謝謝。
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請(qǐng)問(wèn)老師，使用權(quán)資產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳到底怎么調(diào)整呢？通俗解釋一下。謝謝
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請(qǐng)問(wèn)老師，以前年度的費(fèi)用，放到了2024年，企業(yè)所得稅匯算清繳未為什么要調(diào)增處理，政策依據(jù)請(qǐng)您幫忙發(fā)一下，政策依據(jù)。謝謝
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老師，請(qǐng)問(wèn)老板有2個(gè)公司，一個(gè)公司賬上沒(méi)錢了但馬上要還貸款了，另一個(gè)公司賬上有錢，這個(gè)怎么樣操作比較好呢
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電商 聚水潭導(dǎo)出的 銷售主體分析售后單商品表 這些標(biāo)黃的列，應(yīng)該跟哪些數(shù)據(jù)核對(duì)呀？
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我是5月底工期結(jié)束，為什么要等到6月份發(fā)工資
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老師可以舉例講一下錯(cuò)賬怎么調(diào)嗎？
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和那個(gè)員工簽訂私車公用合同，那個(gè)員工就可以報(bào)銷加油費(fèi)，對(duì)嗎？
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老師，公司在2023年處理了一臺(tái)車，當(dāng)時(shí)沒(méi)入賬，然后補(bǔ)入賬補(bǔ)提折舊了就清理了，但是當(dāng)時(shí)以10年時(shí)間來(lái)折舊，小汽車是按4年折舊的，那么現(xiàn)在更正的話，需要注意什么，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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億企贏可以自己在家下載嗎？
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老師，請(qǐng)教一下：開(kāi)發(fā)商代收了契稅，現(xiàn)在讓我自己去辦了房產(chǎn)證，我的電子稅局繳納稅款處有待繳稅款，這個(gè)是我必須要繳納嗎？還是房地產(chǎn)公司處理呢？
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張三為實(shí)習(xí)生月工資6000，個(gè)稅怎么計(jì)算
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企業(yè)自主研發(fā)人員里面有外派人員，外派人員研發(fā)費(fèi)還要計(jì)到委外里，那外部輔助賬，外派人員怎么算，一起做到自主研發(fā)工資那個(gè)表里可以嗎？
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可以在A105000調(diào)整么？
可以在 A105000 表中進(jìn)行調(diào)整 第一種方式：分兩處填報(bào)，將使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊，填報(bào)在《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）第 38 行 “（五）其他” 欄次，其中 “本年折舊、攤銷額” 欄次填寫(xiě)會(huì)計(jì)上的折舊額，“稅收折舊、攤銷額” 欄次填寫(xiě)按稅法規(guī)定可扣除的租金金額，納稅調(diào)整金額為兩者之差；而財(cái)務(wù)費(fèi)用則填報(bào)在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）第 30 行 “（十七）其他” 欄次，其中 “賬載金額” 欄次填寫(xiě)會(huì)計(jì)上的財(cái)務(wù)費(fèi)用金額，“稅收金額” 欄次填寫(xiě) 0，納稅調(diào)整金額為賬載金額。 第二種方式：在一處填報(bào)，在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）第 30 行 “（十七）其他” 的 “賬載金額” 欄次，填寫(xiě)使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊和財(cái)務(wù)費(fèi)用的合計(jì)金額，在 “稅收金額” 欄次填寫(xiě)按稅法規(guī)定可扣除的租金金額，納稅調(diào)整金額為兩者之差。