實行增值稅期末留抵退稅的納稅人,賬務(wù)處理如下: 收到留抵退稅款時 - 借:銀行存款 - 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(留抵稅額退稅) 后期繳納城市維護建設(shè)稅時 - 按實際繳納的增值稅計算應(yīng)繳城建稅,正常計提,借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 。 - 申報納稅時,按扣除退還的增值稅稅額后的金額繳納,借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅,貸:銀行存款 。若“應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅”有借方余額,可在后續(xù)納稅申報期繼續(xù)扣除,直至扣完.
財稅〔2018〕80號:對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人,允許其從城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。 請問老師,這個被抵扣了增值稅計稅依據(jù)的附加稅,為零了,這個需要把上月計提的附加稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎?
對實行留底退稅的,允許從城建稅教育地方教育附加依據(jù)中扣除退還的增值稅,那意思應(yīng)交增值稅就多了,從而城建稅就交多了嗎
城建稅的計稅依據(jù)不包含期末留抵退稅退還的增值稅。例6題中,2022年3月收到留底退還增值稅18萬元,與4月應(yīng)申報,繳納的城市維護建設(shè)稅有什么關(guān)系呢?
對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人,允許其從城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。這是啥意思呢?
財稅2018 80號文:對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人,允許其從城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。 若當期應(yīng)納稅額小于退稅額,那么還可以后續(xù)扣減嗎。比例,本月應(yīng)納稅額50萬,本月退稅額80萬元,因退稅額大于應(yīng)納稅額,所以本月不用繳納城建稅及教育費附加,次月應(yīng)納稅額50萬元,請問次月計算城建稅及附加的計稅基礎(chǔ)是50萬元還是20萬元(50-(80-50))
停車費發(fā)票,備注欄需要備注不動產(chǎn)詳細地址嗎?
老師,一把納稅人,客戶要求開普票,那開出去的普票抵扣進項稅,只是看稅額,不看稅率吧
老師您好,公司是個體戶,每個月用在自然人電子稅務(wù)局申報個稅嗎?沒有收入也是零申報嗎
請問老師這個分錄怎么做
如何在電子稅務(wù)局查詢企業(yè)是否為高新企業(yè)?
老師,建筑業(yè),統(tǒng)計局讓填的產(chǎn)值,是什么
老師,請問公司監(jiān)事一直變更不了,對本人有什么影響?
請問老師這個分錄怎么寫?
關(guān)于推廣應(yīng)用電子憑證會計數(shù)據(jù)標準的通知了,以后不用打印回單和記賬憑證、發(fā)票那些了嗎,現(xiàn)有財務(wù)軟件沒辦法在記賬憑證后面附東西,是不是得換能附的財務(wù)軟件
你好,老師,我們跟水務(wù)局簽了一個框架協(xié)議,但是有業(yè)務(wù)之后是施工方直接給我們轉(zhuǎn)錢,開票開給水務(wù)局,這種情況怎么辦呢