老師～小規(guī)模納稅人一個(gè)季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)貼 對(duì)嗎？ ②根據(jù)增值稅計(jì)提了附加稅： 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi) 教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi) 教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方水里基金 貸：營(yíng)業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)助 是這樣嗎？不交增值稅還需要集體附加稅嗎？還是照樣計(jì)提再轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？

有個(gè)小規(guī)模的合同金額：我需要單算這個(gè)合同繳納的稅款： 增值稅：收入*3%=20萬*3%=6000 成本：80000*（1-3%）=77600 城建附加：6000*7%=420 教育附加：6000*3%=180 地方教育附加：6000*2%=120 企業(yè)所得稅：應(yīng)納稅額=（年收入總額-成本、費(fèi)用）*適用稅率-速算扣除數(shù) 即：200000-6000=（194000-77600）*20%-10500=12780元。 是這樣嗎

.A公司為增值稅一般納稅人銷售公司2022年3月10賣給B公司商品15萬已開出發(fā)票3月8號(hào)采購(gòu)庫存商品12萬取得進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票用銀行支付。3月20號(hào)洽談業(yè)務(wù)請(qǐng)客戶吃飯現(xiàn)金付款5000元，3月25日銀行收到B公司付的貨款15萬元，3月31號(hào)計(jì)提本月工資15500。（1）請(qǐng)寫出上述所涉及到的會(huì)計(jì)分錄（2）請(qǐng)算出A公司需要繳納增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅（7%），教育費(fèi)附加（3%），地方教育附加（2%），印花稅（3‰）分別是多少？

老師好，關(guān)于老板向公司借款事，做為公司是要交增值稅及附加稅、企業(yè)所得稅對(duì)吧，假如借款1000萬、按5%的利率計(jì)算為例，您看這樣計(jì)算對(duì)嗎： 1、增值稅=1000*5%*6%=3萬元 2、城建稅+教育費(fèi)=3*12%=0.36萬元 3、企所稅=（1000*5%-0.36）*25%=12.41萬元 共交稅費(fèi)=3+0.36+12.41=15.77萬元

1．甲公司是一家白酒生產(chǎn)企業(yè)，位于某地級(jí)市市區(qū)。2024年1月份生產(chǎn)銷售白酒50噸，取得銷售收入1000萬元（不含稅價(jià)格）。營(yíng)業(yè)成本為200萬元，另外，當(dāng)月還負(fù)擔(dān)廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共200萬元，當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為20萬。已知：白酒應(yīng)交消費(fèi)稅稅率為：比例稅率20%，定額稅率1000元／噸（復(fù)合計(jì)稅）。城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加稅率分別為增值稅與消費(fèi)稅之和的7%、3%、2%。企業(yè)所得稅稅率25%，若符合小型微利企業(yè)則實(shí)際稅率為5%。 (1）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)交增值稅、消費(fèi)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅等稅負(fù)總和（需列出各稅種具體計(jì)算過程和結(jié)果）; (2）考慮作出恰當(dāng)?shù)募{稅籌劃方案降低稅負(fù) （可只講思路，不列出具體計(jì)算過程和結(jié) 果）。