老師，是這樣，我們辦分期，是借 應收帳款10000 貸 預收賬款10000，收到平臺的分期款是借 銀行存款10000 貸 應收賬款 10000，結(jié)轉(zhuǎn)收入是借 預收賬款 10000 貸 主營業(yè)務收入 9708.74 進項稅 291.26；這樣應收負責平臺的到賬情況，預收負責培訓費的收入結(jié)轉(zhuǎn)。兩邊都能結(jié)平?，F(xiàn)在有個學員只交了一期學費980，就退學了，我們做賬肯定是已經(jīng)按借應收10000 貸預收10000，因為學員還款還沒到賬，所以也不存在借應收 980，貸銀行 980，現(xiàn)在學員退學，我們提前墊付了980的學費，這個退款分錄要沖掉前面計提的完整學費，完整分錄應該怎么寫啊

老師，有個問題要咨詢下你，做的外賬會計中有沒有做電商行業(yè)的？我內(nèi)賬的銷售收入，先掛：借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入（不考慮稅），款到支付寶，借：其他貨幣資金-支付寶，貸：應收賬款，提現(xiàn)到銀行之后，借：銀行存款，貸：其他貨幣資金，這邊外賬是沒有通過其他貨幣資金核算的，銷售直接掛借方應收賬款，回貨款提現(xiàn)到對公賬戶，借：銀行存款，貸：應收賬款，支付寶流水賬單沒有導過，后臺扣的傭金服務費，直接做現(xiàn)金支出，沒有通過其他貨幣資金可以嗎？我們內(nèi)賬刷單那些也掛了往來，我是直接借：應收賬款90，銷售費用（傭金，服務費等）10.貸：主營業(yè)務收入，借：銀行存款90，貸：應收賬款90，后臺傭金，服務費我直接對沖收入了

老師我們公司幫別人交社保，錢打到賬戶上了，我做分錄是借：銀行存款，貸：其他應收款。但是每個月都自動從賬戶上扣了，但是我一直沒有做賬，所以現(xiàn)在賬上還是之前他打給我的那些錢，我要怎么給他沖平

通過第三方平臺（甲）實現(xiàn)的銷售貨款是第三方平臺收取，然后一個月跟我們結(jié)算一次?，F(xiàn)在需要我們直接開票給客戶（乙），那我們這邊怎么入賬。是否可以直接做賬 借：應收帳款—甲 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—銷項稅額， 但是發(fā)票開的卻是乙 這樣的話 帳跟票 就 不一致了。 辛苦老師能夠解答一下了！

我們公司是小規(guī)模企業(yè)，做跨境電商的，增值稅和企業(yè)所得稅應該怎么申報呀？ 平時公司的收入第三方提現(xiàn)大盤老板銀行卡上，再轉(zhuǎn)入公戶。收入這塊做了無票收入 但是我們收入提現(xiàn)款的明細沒法怎么給，因為后臺店鋪可能忽然被封了，我們的進貨也無法取得進項票和物流，所以貨款和物流是第三方直接付清或是老板找其他共公司代墊付了