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以下是對兩個問題的處理建議：一、應(yīng)收賬款調(diào)整問題 1.?確認(rèn)已收款情況： - 首先梳理從公司成立至今的銀行流水，確定那些應(yīng)收賬款對應(yīng)的款項(xiàng)實(shí)際已經(jīng)收到并存入公司公戶的具體時間和金額。 - 同時，查找與這些收款相關(guān)的業(yè)務(wù)憑證，如銀行回單、收款收據(jù)等。 2.?調(diào)整賬務(wù)處理： - 如果確定款項(xiàng)已收到，且對應(yīng)的應(yīng)收賬款在賬上未進(jìn)行核銷，應(yīng)進(jìn)行以下賬務(wù)處理： - 借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款 3.?補(bǔ)充業(yè)務(wù)說明： - 為了避免稅務(wù)查賬時出現(xiàn)問題，應(yīng)整理好相關(guān)業(yè)務(wù)的合同、發(fā)票、銀行流水等資料，形成完整的業(yè)務(wù)證據(jù)鏈，并在財務(wù)報表附注中對該事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說明，解釋由于前期未建賬導(dǎo)致應(yīng)收賬款賬實(shí)不符的情況以及調(diào)整的依據(jù)和過程。二、其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款問題 1.?規(guī)范借款手續(xù)： - 對于老板私人借款用于公司經(jīng)營的情況，應(yīng)盡量補(bǔ)全借款手續(xù)，如簽訂借款協(xié)議，明確借款金額、用途、利率、還款期限等。 - 同時，將借款從老板私卡打入公司賬戶的銀行流水作為借款的入賬依據(jù)。 2.?調(diào)整賬務(wù)處理： - 如果公司已用公戶還款，應(yīng)檢查還款的賬務(wù)處理是否正確。如果存在錯誤，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。 - 假設(shè)還款時未正確沖減其他應(yīng)付款，應(yīng)進(jìn)行以下賬務(wù)處理： - 借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款 3.?稅務(wù)風(fēng)險防范： - 老板私人借款給公司，如果沒有收取利息，可能存在稅務(wù)風(fēng)險。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)方之間的借款應(yīng)按照獨(dú)立交易原則進(jìn)行稅務(wù)處理。如果借款金額較大且未收取利息，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會進(jìn)行納稅調(diào)整。因此，建議咨詢稅務(wù)專業(yè)人士，評估稅務(wù)風(fēng)險并采取相應(yīng)的措施。 - 對于其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款金額較大的情況，應(yīng)分析其合理性，并在財務(wù)報表附注中進(jìn)行詳細(xì)說明

2024-10-11

齊紅老師解答 2024-12-23 21:42

康德公司收到鎮(zhèn)養(yǎng)老中心支付的款項(xiàng)時，借記“銀行存款”，貸記之前入賬的成本科目沖減成本；同時要考慮稅務(wù)影響，保存好相關(guān)憑證資料，并可在財務(wù)報表附注適當(dāng)披露該事項(xiàng)。

快賬用戶9912 追問 2024-12-23 21:45

老師，這個需不需要康德公司給鎮(zhèn)中心開具發(fā)票等這些手續(xù)？鎮(zhèn)中心在處理賬務(wù)時可以直接將康德公司的發(fā)票復(fù)印作為憑證嗎？

齊紅老師解答 2024-12-23 21:58

康德公司不需要給鎮(zhèn)中心開具發(fā)票。因?yàn)榭档鹿局Ц顿M(fèi)用時，發(fā)票已開給康德公司，其只是代鎮(zhèn)中心墊付，并非與鎮(zhèn)中心發(fā)生了應(yīng)稅銷售行為或提供了應(yīng)稅勞務(wù)等，不滿足開具發(fā)票的條件. 鎮(zhèn)中心在處理賬務(wù)時，不能直接將康德公司的發(fā)票復(fù)印作為憑證。根據(jù)會計(jì)規(guī)定，復(fù)印的原始憑證不能作為記賬憑證依據(jù)，無法保證信息的真實(shí)有效，可能存在遺漏、更改、篡改等情況，會影響財務(wù)報表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性.