這個(gè)方法好。前面有老師提議說(shuō)應(yīng)付賬款暫估，這個(gè)是什么意思？和有票無(wú)票是一樣的嗎？

朋友您好，差不多的效果，應(yīng)付賬款暫估是無(wú)票的，應(yīng)付賬款（具體供應(yīng)商）是來(lái)票的，但不如您用庫(kù)存商品來(lái)區(qū)分好，因?yàn)閼?yīng)付賬款在負(fù)債表列示時(shí)要重分類(lèi)，用?應(yīng)付賬款暫估?會(huì)重分類(lèi)不到，這樣會(huì)虛增負(fù)債

下個(gè)月做季報(bào)，是不是這個(gè)月就要把發(fā)票都開(kāi)回來(lái)？

您好，不需要，年度匯繳前發(fā)票來(lái)了就可以的

了解了，老師，謝謝！ 我們還有香煙的進(jìn)貨銷(xiāo)售，這個(gè)分錄怎么做？都交哪些稅？

您好， 借：庫(kù)存商品? ? 貸：應(yīng)付賬款 借：銀行? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 銷(xiāo)項(xiàng)稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：庫(kù)存商品 煙草在批發(fā)環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅，稅率是11%，并且按0.005元/支加征從量稅。在零售環(huán)節(jié)，煙草不需要繳納消費(fèi)稅。

庫(kù)存商品的無(wú)票金額，應(yīng)該是價(jià)稅合計(jì)金額吧？如果開(kāi)的是專(zhuān)票，成本就減少，進(jìn)項(xiàng)就增加了，對(duì)嗎？

您好，不是的，我們只暫估未稅金額，進(jìn)項(xiàng)稅等發(fā)票開(kāi)來(lái)再記入

是的。比如無(wú)票金額是1000，開(kāi)了1000的發(fā)票（庫(kù)存商品900 進(jìn)項(xiàng)稅額100 成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)1000 這種情況怎么辦？

您好，借：庫(kù)存商品900 進(jìn)項(xiàng)稅額100? ?借：庫(kù)存商品（無(wú)票）-1000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? -1000? ? 貸：庫(kù)存商品（無(wú)票）-1000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 900? ? 貸：庫(kù)存商品? 900

如果是普票，可以不用管，專(zhuān)票不知道怎么弄？

您好，普票也要管的，要把?庫(kù)存商品（無(wú)票）用分錄做到庫(kù)存商品， 因?yàn)?發(fā)票要放在這個(gè)分錄后 2.庫(kù)存商品（無(wú)票）余額是年末納稅調(diào)增的取數(shù)依據(jù)

第一個(gè)分錄，開(kāi)了發(fā)票這樣做，明白了。 第二個(gè)分錄和第三個(gè)分錄有點(diǎn)模糊。如果是次月開(kāi)的發(fā)票，成本在當(dāng)做，還是在次月做？

您好，成本在當(dāng)月做，權(quán)責(zé)發(fā)生制 2.3分錄是暫估金額和實(shí)際發(fā)票金額不一樣了，并且我們用了?庫(kù)存商品（無(wú)票）?和庫(kù)存商品 要對(duì)應(yīng)沖紅分錄，看起來(lái)分錄多，其實(shí)簡(jiǎn)單的，就是紅沖暫估金額分錄，再按發(fā)票金額來(lái)做分錄

您好，我們是這個(gè)方法，您看是不是合適，我們產(chǎn)品10萬(wàn)個(gè)，供應(yīng)商有1000多，就每月暫估一次下月沖回，月度滾動(dòng) 202405本月末從業(yè)務(wù)系統(tǒng)里導(dǎo)出“截止本月末20240531”未開(kāi)票的采購(gòu)單，全部暫估入庫(kù)，借：原材料或庫(kù)存商品? 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），下月初 全部沖回? ?借：原材料或庫(kù)存商品（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商）（負(fù)），收到發(fā)票正常做分錄? 借：原材料或庫(kù)存商品? 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），202406下月末又是統(tǒng)計(jì) “截止本月末20240630”? 全部未開(kāi)票暫估，每月都是這樣滾動(dòng)。這樣不用查，來(lái)票就記賬。

就是次月收到發(fā)票之后，再回到當(dāng)月的分錄里面做2 3分錄

您好，我們的方法沒(méi)有設(shè)???庫(kù)存商品（無(wú)票） ，也不用沖回??主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)槊吭履┮獙?duì)所有未開(kāi)票部分進(jìn)行暫估，在匯繳時(shí)只要看2025年5月分錄里有沒(méi)有截止202412沒(méi)有來(lái)發(fā)票的供應(yīng)商的采購(gòu)單暫估，把這部分調(diào)增就可以，這樣相對(duì)簡(jiǎn)單一點(diǎn)，只沖庫(kù)存商品（只有一個(gè)科目），不用管主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，

明白了，老師