內(nèi)地公司銷售貨物給香港公司，帳務(wù)處理和申報(bào)繳稅的流程大概是怎樣的？

2024-12-19 09:46

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-12-19 09:47

賬務(wù)處理流程確認(rèn)收入：貨物控制權(quán)轉(zhuǎn)移給香港公司時(shí)，按合同價(jià)確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。結(jié)轉(zhuǎn)成本：同時(shí)按成本核算方法結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。記錄費(fèi)用：銷售過(guò)程中發(fā)生費(fèi)用計(jì)入銷售費(fèi)用等，如支付運(yùn)輸費(fèi)，借：銷售費(fèi)用 - 運(yùn)輸費(fèi)，貸：銀行存款。申報(bào)繳稅流程增值稅判斷義務(wù)：起運(yùn)地或所在地在內(nèi)地一般要繳增值稅，出口可能適用退稅政策。申報(bào)時(shí)間和方式：按月申報(bào)，通過(guò)電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳申報(bào)，填納稅申報(bào)表。出口退稅（適用時(shí)）：符合條件可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申報(bào)退稅，提供報(bào)關(guān)單等單證。企業(yè)所得稅確認(rèn)收入和成本：計(jì)入應(yīng)稅收入，扣除成本和費(fèi)用。申報(bào)時(shí)間和方式：按年計(jì)征，分月 / 季預(yù)繳，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)。稅收抵免（有則）：符合規(guī)定可抵免在香港繳納的稅款

快賬用戶2698 追問(wèn) 2024-12-19 10:16

增值稅和出口退稅的申報(bào)流程麻煩說(shuō)得祥細(xì)一點(diǎn)

齊紅老師解答 2024-12-19 10:20

出口退稅需要的資料：1、進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)和自理報(bào)檢登記證書(shū)、出口報(bào)關(guān)所需單證; 2、清單、發(fā)票、合同、核銷單、報(bào)關(guān)委托書(shū)、船公司裝貨單等單證件各一份; 3、報(bào)檢委托書(shū)、廠檢單、紙箱包裝單等證件各一份。海關(guān)對(duì)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)管理的主要制度實(shí)際是報(bào)關(guān)注冊(cè)登記制度，凡是在中華人民共和國(guó)進(jìn)出境口岸辦理進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)手續(xù)的企業(yè)必須向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)注冊(cè)登記。

快賬用戶2698 追問(wèn) 2024-12-19 10:29

判斷義務(wù)：起運(yùn)地或所在地在內(nèi)地一般要繳增值稅，出口可能適用退稅政策這段話是什么意思？

齊紅老師解答 2024-12-19 10:31

如果銷售貨物的起運(yùn)地或所在地在內(nèi)地，通常要交增值稅。而貨物出口到境外，可能符合出口退稅政策，退還已繳納的部分稅費(fèi)，以此鼓勵(lì)出口

快賬用戶2698 追問(wèn) 2024-12-19 10:43

外貿(mào)出口企業(yè)是開(kāi)什么發(fā)票？免稅普票還是增值稅專用發(fā)票？

齊紅老師解答 2024-12-19 10:45

同學(xué)你好開(kāi)普票就可以出口免稅的開(kāi)免稅出口退稅的開(kāi)零稅率

快賬用戶2698 追問(wèn) 2024-12-19 10:50

外貿(mào)出口企業(yè)和工業(yè)制造業(yè)出口企業(yè)這2種公司，出口銷售時(shí)開(kāi)出的發(fā)票是不是不一樣的？分別是開(kāi)什么樣的發(fā)票？

齊紅老師解答 2024-12-19 10:56

同學(xué)你好外貿(mào)型的上面說(shuō)了生產(chǎn)型出口企業(yè)一般開(kāi)具增值稅普通發(fā)票（出口免稅業(yè)務(wù)）或增值稅專用發(fā)票（出口視同內(nèi)銷業(yè)務(wù)等情況）。發(fā)票內(nèi)容特點(diǎn)：當(dāng)生產(chǎn)型出口企業(yè)享受出口免稅政策時(shí)，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容包括所生產(chǎn)貨物的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等基本信息。比如生產(chǎn)出口的電子產(chǎn)品，發(fā)票上會(huì)注明電子產(chǎn)品的型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)等。若生產(chǎn)型出口企業(yè)發(fā)生出口視同內(nèi)銷等情況，需要開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，除了上述基本信息外，還涉及增值稅稅額等內(nèi)容，這是因?yàn)橐曂瑑?nèi)銷業(yè)務(wù)需要繳納增值稅，專用發(fā)票用于購(gòu)貨方抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

快賬用戶2698 追問(wèn) 2024-12-19 11:03

那是不是說(shuō)出口退稅，實(shí)際這退稅不是退我們開(kāi)票交的稅，而是申請(qǐng)退的進(jìn)項(xiàng)稅，因?yàn)槲覀儧](méi)有抵扣到，那企業(yè)是不是有點(diǎn)小賺，出去的不用交稅，進(jìn)來(lái)的還可以另外退稅？

齊紅老師解答 2024-12-19 11:05

外貿(mào)企業(yè)本來(lái)退稅的就是進(jìn)項(xiàng)

2024-12-19

那么你這里只能由國(guó)內(nèi)公司銷售給那個(gè)香港公司，然后后面才可以的呀。那么你這個(gè)要正常，按出口要報(bào)關(guān)才可以呀，你沒(méi)有報(bào)關(guān)的話，你這邊是行不通的。

2021-05-09

開(kāi)票流程：內(nèi)地公司開(kāi)票給香港公司，流程和內(nèi)地類似，要確定交易信息、準(zhǔn)備開(kāi)票信息、選擇發(fā)票類型（普通發(fā)票或?qū)Ｓ冒l(fā)票，但香港方不能用專票抵扣）、開(kāi)具發(fā)票、交付發(fā)票、留存憑證，涉及出口還需考慮退稅相關(guān)。稅點(diǎn)：與內(nèi)地有差異，出口貨物或跨境應(yīng)稅服務(wù)可能零稅率或免稅，一般業(yè)務(wù)按內(nèi)地增值稅規(guī)定計(jì)算稅率（一般納稅人常見(jiàn)稅率 13%、9%、6% 等，小規(guī)模納稅人 3% 且有優(yōu)惠），依具體業(yè)務(wù)判斷。轉(zhuǎn)賬對(duì)方可通過(guò)香港公賬轉(zhuǎn)給內(nèi)地公司，需確認(rèn)銀行及賬戶信息、準(zhǔn)備相關(guān)材料，按流程操作（網(wǎng)銀填寫(xiě)信息、上傳文件，銀行審核后跨境清算），到賬時(shí)間 3 - 5 個(gè)工作日，注意限額、手續(xù)費(fèi)、匯率及合規(guī)問(wèn)題

2025-04-09

若協(xié)議內(nèi)容與實(shí)際提供的招聘、差旅管理等服務(wù)相符，開(kāi)顧問(wèn)費(fèi)合理，但需明確服務(wù)細(xì)節(jié)。稅務(wù)會(huì)關(guān)注，因跨境交易有稅收風(fēng)險(xiǎn)和外匯管理關(guān)聯(lián)，但如實(shí)合規(guī)操作無(wú)需過(guò)度擔(dān)憂。可行但復(fù)雜且有風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)上要準(zhǔn)確記錄，稅務(wù)上要合規(guī)處理，還得考慮合同約定，避免法律糾紛。

2025-04-06

裝箱單、形式發(fā)票及提單跟貿(mào)易合同及國(guó)內(nèi)開(kāi)具銷售發(fā)票公司名不匹配，后期影響退稅 “出口企業(yè)申報(bào)退(免)稅的出口貨物，須在退(免)稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯。只要在申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯，收匯就可以申請(qǐng)退稅。

2023-07-04

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