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演示賬套

老師，商貿(mào)公司購入商品，貨款已支付，發(fā)票回不來了，這筆預(yù)付款怎么處理呢

2024-12-17 20:47

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-12-17 21:03

應(yīng)先按正常流程處理預(yù)付款賬務(wù)，在確定無法取得發(fā)票且收到商品后估價(jià)入賬，同時(shí)要知曉無發(fā)票會(huì)影響所得稅扣除并需納稅調(diào)增，且應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理防控風(fēng)險(xiǎn)。

快賬用戶9988 追問 2024-12-17 21:05

老師，就確定這筆款發(fā)票一定回不來了，貨物應(yīng)該是到了，那怎么調(diào)整合理呢

齊紅老師解答 2024-12-17 21:13

以合理估價(jià)金額 X 借記 “庫存商品” 貸記 “預(yù)付賬款” 調(diào)整賬務(wù)，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)將該無發(fā)票庫存商品成本 X 納稅調(diào)增，同時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注或內(nèi)部記錄中說明無法取得發(fā)票原因及估價(jià)依據(jù)等情況。

快賬用戶9988 追問 2024-12-17 21:15

都好幾年的了，具體也不知道貨物是否收到。而且貨物明細(xì)也不知道是什么了。那這筆預(yù)付款可以以現(xiàn)金收回嗎

齊紅老師解答 2024-12-17 21:16

若能與供應(yīng)商協(xié)商一致，雖時(shí)間已久且貨物情況不明，仍可嘗試以現(xiàn)金收回預(yù)付款，收回時(shí)借記 “現(xiàn)金” 貸記 “預(yù)付賬款”，需留存相關(guān)憑證確保合規(guī)并考量稅務(wù)及現(xiàn)金管理規(guī)定。

快賬用戶9988 追問 2024-12-17 21:18

如果不做現(xiàn)金收回。還有什么比較合理的辦法呢

齊紅老師解答 2024-12-17 21:45

是可以這樣做賬的

2024-12-17

你好，商品正常入庫，沒票的匯算清繳納稅調(diào)整。

2022-10-25

如果預(yù)付款項(xiàng)因?yàn)楹献魅∠鵁o法收回，且對(duì)方?jīng)]有開具發(fā)票，你可以將這筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)為其他應(yīng)收款或壞賬處理。具體操作前建議與會(huì)計(jì)師詳細(xì)溝通，確保符合你所在地的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)規(guī)定。

2024-10-28

你好，按不開票做相應(yīng)購進(jìn)分錄。匯算清繳的時(shí)候，對(duì)無票成本做納稅調(diào)增處理??

2024-06-19

學(xué)員你好，貨到了的話暫估入賬進(jìn)行付款，盡快催采購交票回來

2021-11-03

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