是滴，宋老師，貨21年都給清了的，對(duì)方打全款，走公戶，我這邊掛的是預(yù)收，對(duì)方現(xiàn)在倒閉了

你好，你這樣子的話確認(rèn)收入就可以了。

借，預(yù)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

沒(méi)有開票，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，自己算嗎

你好，是的，你當(dāng)初不開票收入就可以了。

那我收錢是447176，這個(gè)分錄就是借：預(yù)收賬款447176，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入395730.97，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅51445.03，是嗎

你好嗯，對(duì)的，就是這樣子計(jì)算。

我以為這個(gè)就是做無(wú)票收入

那不是還要結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎，但是我的成本已經(jīng)早結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)了

你好嗯，這個(gè)就是做無(wú)票收入。 你的預(yù)收賬款都結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？

是的 現(xiàn)在處于停產(chǎn)狀態(tài)，之前的成本都結(jié)轉(zhuǎn)了，就留了100件半成品的成本，而且這是21年的賬，都結(jié)轉(zhuǎn)了

你好，如果是這樣子的話，你不如計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。

全額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎

你好，是的。全額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

金額有點(diǎn)大啊，四十幾萬(wàn)的營(yíng)業(yè)外收入，報(bào)表行嗎

你好，你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)成本的話就這樣做還可以少點(diǎn)增值稅

好的，謝謝宋老師