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演示賬套

你好！老師，請(qǐng)問我們是一般納稅人，餐飲行業(yè)，前期采購(gòu)沒有發(fā)票，跨月開了發(fā)票，是免稅發(fā)票，還有1%的稅點(diǎn)可以抵扣。這樣的賬務(wù)處理怎么做？

2024-12-15 20:36

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-12-15 20:42

前期采購(gòu)無發(fā)票暫估入賬，如借原材料10000貸應(yīng)付賬款——暫估10000。跨月取得發(fā)票沖暫估，即借原材料-10000貸應(yīng)付賬款——暫估-10000。若免稅發(fā)票且金額一致，借原材料10000貸應(yīng)付賬款10000；若1%稅點(diǎn)可抵扣發(fā)票金額10101元，借原材料10000、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）101貸應(yīng)付賬款10101 。

快賬用戶4613 追問 2024-12-15 21:16

因?yàn)槭遣惋嬓袠I(yè)，每天的采購(gòu)票據(jù)很多，都沒有發(fā)票，是月底或者下個(gè)月才能夠開一些票據(jù)。整體的賬務(wù)處理我該怎么做？

快賬用戶4613 追問 2024-12-15 21:17

每一筆采購(gòu)都需要做暫估入賬嗎？

快賬用戶4613 追問 2024-12-15 21:18

如果暫估入賬，采購(gòu)款項(xiàng)是已經(jīng)支付了的。

齊紅老師解答 2024-12-15 21:18

餐飲行業(yè)采購(gòu)票據(jù)滯后的賬務(wù)處理：每日采購(gòu)無發(fā)票時(shí)按采購(gòu)憑證暫估入賬，如借原材料貸應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款，定期匯總。收到發(fā)票后先沖銷暫估，若發(fā)票與暫估金額一致，按發(fā)票金額重新入賬；若不一致，按發(fā)票金額入賬并調(diào)整差異。

快賬用戶4613 追問 2024-12-16 08:28

老師，有兩個(gè)問題，1? 銀行已經(jīng)付款，暫估入賬，貸方怎么處理？ 2 發(fā)票金額和暫估不一致，怎么調(diào)整？謝謝！

齊紅老師解答 2024-12-16 09:04

把之前的紅沖了，不一致按發(fā)票金額入賬

前期采購(gòu)無發(fā)票暫估入賬，如借原材料10000貸應(yīng)付賬款——暫估10000?？缭氯〉冒l(fā)票沖暫估，即借原材料-10000貸應(yīng)付賬款——暫估-10000。若免稅發(fā)票且金額一致，借原材料10000貸應(yīng)付賬款10000；若1%稅點(diǎn)可抵扣發(fā)票金額10101元，借原材料10000、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）101貸應(yīng)付賬款10101 。

2024-12-15

你好，你開出去的是一般計(jì)稅的，你收到的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，但是這個(gè)不要是餐飲的發(fā)票。

2023-06-01

是的，就是那樣操作的

2024-04-11

應(yīng)該是符合留抵退稅的條件了，那申請(qǐng)退稅就是

2020-10-09

你好，是的。直接全部計(jì)入成本費(fèi)用就可以了

2020-04-19

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