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公司老板像朋友借了30w,口頭約定是每個(gè)月付2000的利息,知道把本金付完,這個(gè)2000的利息做財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用,這個(gè)錢可以稅前扣除嗎?匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增嗎?

2024-12-11 14:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-12-11 14:16

如果借款真實(shí)合法、簽訂了借款合同,并且利率不超過金融企業(yè)同期同類貸款利率,利息支出可在不超過規(guī)定數(shù)額部分稅前扣除。若不能證明借款真實(shí)合法、沒有書面合同或者利率超標(biāo),利息不能稅前扣除,匯算清繳要調(diào)增。 另外,超過 “小額零星” 標(biāo)準(zhǔn)的利息支出部分需要個(gè)人代開發(fā)票作為憑證,企業(yè)支付利息時(shí)要代扣代繳 20% 的個(gè)人所得稅。

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快賬用戶7863 追問 2024-12-11 14:18

老師那這個(gè)零星支出是1000元嗎

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齊紅老師 解答 2024-12-11 14:18

零星支出不能超五百的 超了就不能租零星支出

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快賬用戶7863 追問 2024-12-11 14:20

個(gè)人去代開發(fā)票可不可以直接網(wǎng)上申請(qǐng),每個(gè)月開票2000的費(fèi)用除了企業(yè)代扣代繳代繳20%企業(yè)所得稅還有別的費(fèi)用嗎

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齊紅老師 解答 2024-12-11 14:22

同學(xué)你好 這個(gè)可以的 一般月不超十萬免增值稅 沒有其他的了

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