老師，我前面是預(yù)付賬款付的貨款，然后貨我收到了，發(fā)票沒到，暫估入庫時我怎么寫分錄？用什么科目

你好老師，我們公司為什么都是先收貨，暫估入庫，再收到發(fā)票掛賬，沖暫估，我發(fā)現(xiàn)都是這樣的，難道沒有那種發(fā)票先到貨后到的也許嗎

老師，我們會給客戶多開發(fā)票，有時會真的有發(fā)貨，有時是只開發(fā)票，不發(fā)貨，他們收到錢后會把開票錢打到公司賬上，內(nèi)帳要怎么做分錄好，因為大部分都不是真實收入，我借銀行存款，不知道要貸什么科目。

老師，我們公司購進了貨物，貨到了，發(fā)票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發(fā)票了，的確認收入吧！那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢！因為沒有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發(fā)票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負數(shù)呢！我們是小規(guī)模納稅人，是商貿(mào)公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發(fā)票，具體怎么做賬呢！還有怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本！

請問，建筑機械租賃公司，公司每個項目，當月有收入的，基本沒有收到成本發(fā)票，都是按暫估入賬，暫估做分錄就是借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款-暫估 憑證后面沒有附件，后面收到的成本發(fā)票，有合同和發(fā)票，這樣做賬會不會有什么問題了