老師我想問下企業(yè)所得稅匯算人員數(shù)量和資產(chǎn)總額都是每個季度平均值相加在除以4，為什么和企業(yè)所得稅季報上的季度平均值不一樣呢

您好，老師！做匯算清繳填的基礎信息表那的資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)看的是申報第四季度企業(yè)所得稅那的季度平均值數(shù)嗎？本來是4個季度平均值相加/4，如果不滿整年，只有三個季度就出以三嗎？

工商年報里的從業(yè)人數(shù)填寫眾說紛紜，有的說每季度的季初數(shù)加季末數(shù) 除以2 然后結果在相加除以4，就跟算資產(chǎn)平均值一樣，還有的說就算12月的人數(shù)就行，還有的說全年每個月人數(shù)相加再除以12，到底哪個是正確的呀？？

老師你好，企業(yè)所得稅從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額季度平均值怎么算？老師，2023年第二季度開始注冊公司的，沒開過一張票，第二季度資產(chǎn)負債表期末值是1萬，第三季度期末值也是1萬，第四季度期末值是2.75萬，請問老師，第四季度企業(yè)所得稅里面季度平均值是多少？人數(shù)1個，就是法人，季度平均值人數(shù)是多少？怎么算？請老師算一下，麻煩啦。急急

會計新手，請老師看下對不對？ 小型微利企業(yè)需同時具備三個條件: 1、年度應納稅所得額不超過300萬 每個季度利潤總額*25%=季度應納稅所得額 年度應納稅所得額=4個季度的應納稅所得額之和不超過300萬 2、從業(yè)人數(shù)不超過300人 數(shù)額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數(shù)+季末數(shù)）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產(chǎn)總額不超過5000萬元 這個數(shù)額的確定也和從業(yè)人數(shù)一樣 以上表達對嗎？ 這不是要全年的經(jīng)濟活動都結束，數(shù)都出來了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎？還是要年初就根據(jù)收入估計一下？(服裝零售業(yè)）因為如果是小微企業(yè)平時賬務處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀！ 例如企業(yè)所得稅減按25%計算應納稅所得稅，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅，教育費附加，地方教育費附加減半征收。