老師，調(diào)整到應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款，就能把可供分配利潤調(diào)整成24萬嗎？

同學(xué)你好 借原材料 貸應(yīng)付賬款暫估 這樣

我付給供應(yīng)商的時候是借其他應(yīng)收款，貸銀行存款。所以這6萬我賬上已經(jīng)沒有了。但是利潤分配未分配利潤還是30萬。怎么調(diào)整可以讓未分配利潤也是24萬？

和原材料沒關(guān)系，是正常的費(fèi)用，但是現(xiàn)在對方開不出發(fā)票。

將其他應(yīng)收款調(diào)整為費(fèi)用 由于無法取得發(fā)票，但費(fèi)用確實(shí)已經(jīng)發(fā)生，根據(jù)會計(jì)的實(shí)質(zhì)重于形式原則，可以將這?6?萬元從其他應(yīng)收款調(diào)整為費(fèi)用。 會計(jì)分錄如下： 借：相關(guān)費(fèi)用科目（例如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等，取決于該費(fèi)用的性質(zhì)）60000 貸：其他應(yīng)收款?60000 調(diào)整對利潤分配的影響 這一調(diào)整會使利潤減少?6?萬元。在進(jìn)行利潤分配時，可供分配利潤會相應(yīng)減少。 如果之前可供分配利潤是?30?萬元，在做了上述費(fèi)用調(diào)整后，可供分配利潤變?yōu)?30?-?6=24?萬元。 關(guān)于暫估應(yīng)付款的處理（如果考慮暫估） 如果將這?6?萬元調(diào)整到應(yīng)付賬款?-?暫估應(yīng)付款，會計(jì)分錄如下： 借：相關(guān)費(fèi)用科目?60000 貸：應(yīng)付賬款?-?暫估應(yīng)付款?60000 這種處理方式同樣會減少利潤，使可供分配利潤從?30?萬元調(diào)整為?24?萬元。不過，后續(xù)如果確定無法取得發(fā)票，需要考慮該暫估應(yīng)付款在稅務(wù)上的處理，因?yàn)槎悇?wù)上可能不認(rèn)可沒有發(fā)票的費(fèi)用。

可以做一筆分錄，借：利潤分配未分配利潤 6萬，貸：其他應(yīng)收款 6萬，可以嗎？

同學(xué)你好 這個可以的

如果來了發(fā)票的時候，再借管理費(fèi)用，貸方記入利潤分配未分配利潤嗎？這樣對不？

同學(xué)你好 分紅不用開發(fā)票呀

我的意思是我這6萬用利潤分配未分配利潤沖減了其他應(yīng)收款。沒記入費(fèi)用。供應(yīng)商要是開過來發(fā)票了，可以如上分錄那樣做賬嗎？

同學(xué)你好 這個可以的

在貸方的話表示這6萬又是可供分配的費(fèi)用了嗎？怎么感覺不大對呢？

說錯了，可供分配的利潤了嗎

是的 這個是利潤增加了 因?yàn)橹皽p少了

如果按照老師的方案，記入管理費(fèi)用。匯算清繳前如果還沒有開來發(fā)票，納稅調(diào)整，這樣是不是也可行？

納稅調(diào)增

是的 匯算清繳之前么有發(fā)票要調(diào)增的

如果納稅調(diào)增了是不是就不存在稅務(wù)不認(rèn)可沒有發(fā)票的費(fèi)用了吧？

嗯 匯算清繳調(diào)增就可以了

這兩種方案老師更傾向于哪一種？