同學(xué),你好 餐費(fèi)專票不能抵扣
老師,現(xiàn)在去酒店住宿還可以開專票嗎?酒店的住宿費(fèi)發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
非本單位員工的酒店住宿費(fèi)專票可以抵扣嗎?是我們辦活動邀請的嘉賓報(bào)銷的酒店費(fèi)用,這個活動屬于我們的主營業(yè)務(wù)
老師,麻煩問下現(xiàn)在舉辦活動期間有場租、學(xué)員餐費(fèi)住宿費(fèi)這些,酒店都統(tǒng)一開成了會議費(fèi)的專票,可以嗎這樣,因?yàn)椴唾M(fèi)說又不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
老師,請問公司開業(yè)酒店的餐費(fèi)和住宿費(fèi)入什么科目?住宿費(fèi)開的是專票可以抵扣嗎?
老師,您好!請問一下去一個酒店培訓(xùn)包食宿,酒店開票是分開開票,會議費(fèi)和餐費(fèi),還是可以直接開成會議費(fèi)呢?
老師 這月 公司有2人離職了,但是這月還得發(fā)他們工資,但是社保不交了 ,是不是 個稅系統(tǒng)也要錄入呀 算個稅呢
老師,請問一下賬戶上收到電子退庫退了23.71不知道退的啥?應(yīng)該怎么查?查不到分錄應(yīng)該怎么寫?
一般納稅人拿到票專票后分錄怎么做,進(jìn)項(xiàng)稅額
老師,我們有客戶廠里租了兩間宿舍給售后人員住,這個費(fèi)用我做管理費(fèi)用--福利費(fèi),可以嗎,因?yàn)闆]有單獨(dú)設(shè)銷售費(fèi)用--福利費(fèi)
工廠搬家,老廠房的長期待攤費(fèi)用是否需要當(dāng)月一次性結(jié)轉(zhuǎn)完
可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股,稀釋每股收益,分子調(diào)整項(xiàng)目,當(dāng)期確認(rèn)的利息費(fèi)用怎么理解?是轉(zhuǎn)股前的還是轉(zhuǎn)股后的?當(dāng)期指的是轉(zhuǎn)股前當(dāng)期還是轉(zhuǎn)股后?
老師,如果家庭凈資產(chǎn)1000萬,其中存款700萬,算什么階層?沒有任何貸款的情況下
老師,問下殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)這個怎么報(bào)呀,我們公司沒有殘疾人的
老師您好,我們是小規(guī)模納稅人,銷售眼鏡一個小商店,請問個人在我們這買眼鏡需要開發(fā)票,字頭就叫李先生名字。是否可以?其他身份證號或手機(jī)號不寫行不行
老師,因開發(fā)新產(chǎn)品而購買的材料怎么做分錄?
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老師,住宿費(fèi)專票是可以抵扣的,是嗎?
老師,請問酒店或會務(wù)公司開出的會議服務(wù)費(fèi)的專票可以抵扣嗎?
同學(xué),你好 住宿費(fèi)專票是可以抵扣的,是嗎? 是的 請問酒店或會務(wù)公司開出的會議服務(wù)費(fèi)的專票可以抵扣嗎? 可以抵扣
老師,那么有于會議活動中的酒品,水果費(fèi),用于餐飲的專票,能抵扣嗎?
同學(xué),你好 不可以的
就是用于招待應(yīng)酬的費(fèi)用都不可以抵扣,是嗎?
那么會議活動的廣告制作,印刷費(fèi)可以抵聽嗎?
同學(xué),你好 對的 那么會議活動的廣告制作,印刷費(fèi)可以抵聽嗎? 專票可以抵扣
老師,那么日常中,除了餐飲服務(wù)不能抵扣外,還有什么是項(xiàng)目是不能抵扣的呢?
同學(xué),你好 1、納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 例:A企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年6月境外B企業(yè)向其提供咨詢服務(wù),A企業(yè)在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)為B企業(yè)代扣代繳增值稅6000元,但A企業(yè)不能夠提供與該業(yè)務(wù)相關(guān)的境外單位的對賬單或者發(fā)票。故該筆進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。會計(jì)處理如下: 借:管理費(fèi)用或相關(guān)科目6000 貸:銀行存款6000 2、用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。 簡易計(jì)稅方法是指一般納稅人發(fā)生財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的特定應(yīng)稅行為,可以選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅,適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的一般納稅人,其取得的用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。如:房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項(xiàng)目、一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)等。 例:某建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年6月購買材料,取得增值稅專用發(fā)票注明金額100000元,進(jìn)項(xiàng)稅額17000萬元,該批材料用于適用簡易計(jì)稅方法的老建筑項(xiàng)目,該筆進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,應(yīng)直接計(jì)入成本。會計(jì)處理如下: 借:原材料或相關(guān)科目117000 貸:銀行存款或相關(guān)科目117000 3、用于免征增值稅項(xiàng)目的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。 免征增值稅是指財(cái)政部及國家稅務(wù)總局規(guī)定的免征增值稅的項(xiàng)目。如:養(yǎng)老機(jī)構(gòu)提供的養(yǎng)老服務(wù)、婚姻介紹服務(wù)、從事學(xué)歷教育的學(xué)校提供的教育服務(wù)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品等。 4、用于集體福利的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。 集體福利是指納稅人為內(nèi)部職工提供的各種內(nèi)設(shè)福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施等費(fèi)用,包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設(shè)備、設(shè)施及維修保養(yǎng)費(fèi)用。 5、用于個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。 個人消費(fèi)是指納稅人內(nèi)部職工個人消費(fèi)的貨物、勞務(wù)及服務(wù)等所發(fā)生的費(fèi)用。如:交際應(yīng)酬消費(fèi)、職工個人的車輛加油費(fèi)等。納稅人的交際應(yīng)酬消費(fèi)屬于個人消費(fèi)。 上述第二至五種情形其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn),僅指專用于上述項(xiàng)目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)(不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn))、不動產(chǎn)。若納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額同時用于正常繳納增值稅項(xiàng)目和簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個人消費(fèi)的,則進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。 6、非正常損失的購進(jìn)貨物,以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。 非正常損失的購進(jìn)貨物是指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成貨物被依法沒收、銷毀、拆除的。該貨物及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)所對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。 例:某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年6月因管理不善霉?fàn)€變質(zhì)材料一批,該批材料購買時,取得增值稅專用發(fā)票注明金額100000元,進(jìn)項(xiàng)稅額17000萬元,該筆進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣。假設(shè)無相關(guān)責(zé)任人賠償,則,該批材料的進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理? 非正常損失的購進(jìn)貨物,其取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,故該筆進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。會計(jì)處理如下: 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理流動資產(chǎn)損益117000 貸:原材料或相關(guān)科目100000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)17000 借:管理費(fèi)用117000 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理流動資產(chǎn)損益117000 7、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。 非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)是指因管理不善造成在產(chǎn)品、產(chǎn)成品被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成在產(chǎn)品、產(chǎn)成品被依法沒收、銷毀、拆除的。該在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)所對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。 8、非正常損失的不動產(chǎn),以及該不動產(chǎn)所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)。 非正常損失的不動產(chǎn)是指因管理不善造成不動產(chǎn)被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除的。該不動產(chǎn)以及該不動產(chǎn)所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)所對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。 上述所稱貨物,是指構(gòu)成不動產(chǎn)實(shí)體的材料和設(shè)備,包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備及配套設(shè)施。 9、非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)。 納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動產(chǎn),均屬于不動產(chǎn)在建工程。非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)是指因管理不善造成不動產(chǎn)在建工程被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成不動產(chǎn)在建工程被依法沒收、銷毀、拆除的。該不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)所對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。所稱貨物,是指構(gòu)成不動產(chǎn)實(shí)體的材料和設(shè)備,包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備及配套設(shè)施。 10、購進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)。 旅客運(yùn)輸服務(wù)是指客運(yùn)服務(wù),包括通過陸路運(yùn)輸,水路運(yùn)輸,航空運(yùn)輸為旅客個人提供的客運(yùn)服務(wù)。納稅人取得的旅客運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。 例:某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年6月,職工報(bào)銷差旅費(fèi),其中報(bào)銷交通費(fèi)用(飛機(jī)票)11100元,取得增值稅專用發(fā)票注明金額10000元,進(jìn)項(xiàng)稅額1100元。則,該筆旅客運(yùn)輸對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理? 納稅人購進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù),對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,故該筆進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)直接計(jì)入相關(guān)損益類科目,不得抵扣。會計(jì)處理如下: 借:管理費(fèi)用或相關(guān)科目11100 貸:其他應(yīng)收款—XX 11100 11、購進(jìn)的貸款服務(wù)。 貸款服務(wù)是指是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動。如:銀行提供的貸款服務(wù)、金融商品持有期間利息收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入,以及融資性售后回租、押匯、罰息、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貸等業(yè)務(wù)取得的利息及利息性質(zhì)的收入。納稅人取得的貸款服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。 12、購進(jìn)的餐飲服務(wù)。 餐飲服務(wù)是指是指通過同時提供飲食和飲食場所的方式為消費(fèi)者提供飲食消費(fèi)服務(wù)的業(yè)務(wù)活動,納稅人取得的餐飲服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。 13、購進(jìn)的居民日常服務(wù)。 居民日常服務(wù)是指主要為滿足居民個人及其家庭日常生活需求提供的服務(wù),包括市容市政管理、家政、婚慶、養(yǎng)老、殯葬、照料和護(hù)理、救助救濟(jì)、美容美發(fā)、按摩、桑拿、氧吧、足療、沐浴、洗染、攝影擴(kuò)印等服務(wù)。納稅人取得的居民日常服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。 14、購進(jìn)的娛樂服務(wù)。 娛樂服務(wù)是指為娛樂活動同時提供場所和服務(wù)的業(yè)務(wù)。具體包括:歌廳、舞廳、夜總會、酒吧、臺球、高爾夫球、保齡球、游藝(包括射擊、狩