老師，請問六稅兩費減半政策，公司2021年匯算清繳是屬于小微企業(yè)，現(xiàn)在是享受了這個政策，但是2022年按公司擴大規(guī)模資產(chǎn)總計已經(jīng)超過了五千萬，后面是不是要把享受減半的部分補稅交上去啊

個體工商戶王某開了一家電腦零配件批發(fā)的小店，假設2020年度經(jīng)計算應納稅所得額為220萬元. (1)請計算出王某經(jīng)營所得應納的個人所得稅。 (2)假設王某在開店辦營業(yè)執(zhí)照時將其注冊為有限公司且預計達到年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元的三個條件，則可以享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。那么請計算出王某如果享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，則要繳納多少的企業(yè)所得稅，同時與之前相比少交了多少的所得稅?

老師：在2019、2020年、2021年年度匯算清繳時，我將部分固定資產(chǎn)按一次性折舊報了企業(yè)所得稅，當時按按享受小微企業(yè)計提的遞延，沒直接按25%計提遞延，現(xiàn)在今年利潤便大，年度利潤超過300萬，現(xiàn)在如何調(diào)整，是先補計提之前差額還是？

老師我想問一一下，我現(xiàn)在要更正22年企業(yè)所得稅江算清繳表，因為我們要補22年每個月的利息收入，一次性補在2023年12月份，現(xiàn)在有一個情況更正22年的江算清繳企業(yè)所得稅表，收入返回去后資產(chǎn)總額超過5000萬了，22年匯算清繳能享受小微企業(yè)嗎？

我們是2021年12月成立的公司是小規(guī)模納稅人，2022年也是小規(guī)模納稅人，2023年5月19日做所得稅匯算清繳時也是小規(guī)模納稅人也符合小微企業(yè)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2022年少入利息收入140萬元，24年現(xiàn)在要補稅企業(yè)所得稅，補企業(yè)所得稅時發(fā)現(xiàn)增加收入后修處改資產(chǎn)負債表的話，資產(chǎn)總額已超過5000萬了，2022年小規(guī)企業(yè)在這種情況能享受小微企業(yè)減征企業(yè)所得稅嗎