這是22年的成本，在24年紅沖的原材料，而在24年紅沖的當月，他們又暫估了原材料結(jié)轉(zhuǎn)了當月的主營業(yè)務(wù)成本呀。一直在這點上轉(zhuǎn)不過彎

哦哦，同事的意思，這個不合規(guī)的發(fā)票，供應(yīng)商還會開具?的，現(xiàn)在沒有開具，先暫估在這里

是的，22年是收到了不合規(guī)的發(fā)票，做了借：原材料，貸：應(yīng)付。然后就沖了暫估，結(jié)轉(zhuǎn)了主營成本。今年被聯(lián)查發(fā)現(xiàn)不舍規(guī)，然后又把票退給了對方，就做了一筆紅沖分錄，就這樣。所以我一直沒想明白怎么能向稅務(wù)解釋說這就算紅沖了主營成本（因為稅務(wù)要求先把這筆成本沖了，把稅補了。）

稅務(wù)說等后面開了票，又再做成本抵；我還在想，這算成是本期的還是算成22年的，如果算成22年的，我們還會涉及到滯納金

您好，您的理解沒有錯，發(fā)票沒有來之前，22年所得稅匯繳要納稅調(diào)增的，等發(fā)票來了再更正申報，把調(diào)增的更正為不調(diào)增了 同事的分錄也有問題，主營業(yè)務(wù)成本這個損益科目要改為以前年度損益調(diào)的。不能影響24年，直接沖22年就可以，不用再暫估了，以前年度損益調(diào)整也不影響24年利潤

老師，我就是這么想的，因為不是同一年的成本票。就不能說沖原材料了，就是要紅沖也是和22年利潤有關(guān)系，與本年的材料成本是不沖突的；他們直接調(diào)了原材料和應(yīng)付賬款，還理直氣壯地說這就算把主營成本沖了，我就一直沒想通怎么就能說沖了。

您好，對的，我上面一條信息回復跟您的想法是一樣的 借：以前年度損益調(diào)整? ?貸：應(yīng)付賬款

那請問老師，他們今年把發(fā)票退回去了。按稅務(wù)的說法需要調(diào)減成本先交稅，如果是調(diào)以前年度損益是不是就意味著我們要補滯納金？如果是調(diào)當期，那我們同事那筆分錄是不是就是對的？

您好，是的，如果22年我們沒有虧損，更正22年申報要交滯納金，但我們可以本月就聯(lián)系供應(yīng)商把發(fā)票開過來，就不用調(diào)增了 2.同事調(diào)在24年是不對的，您也說了：稅務(wù)的說法需要調(diào)減成本先交稅，這是22年成本，哪些跨期調(diào)嘛。 如果能跨年隨便調(diào)，那我們財務(wù)人員也太厲害了，能自已想什么時候交所得稅就調(diào)哪年了，是不是呀。

就是這個理！現(xiàn)在就是對方一直不重新開票，稅務(wù)就要求我們調(diào)賬

哦哦，那就得更正申報2022年呢，我們也處理過

22年要補稅，哎。因為是盈利的，調(diào)個100多萬的成來出來，幾十萬的稅呀?？茨懿荒軤幦【驼{(diào)當期

哦哦，這么大的話，要跟專管員溝通，調(diào)在24年，這也不是我們的原因

就是呢，這個需要去溝通。老師調(diào)在24年，這個分錄怎么做呢

您好，那就是您同事的分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本（負）?貸：應(yīng)付賬款（負） 再暫估稅務(wù)局不會同意的，因為本來讓我們補稅

就是，可能性不大?？茨懿荒軤幦×?，或者說讓對方把票補來

您好，讓對方把票補來，直接打?qū)Ψ焦镜亩悇?wù)大廳電話投訴，我們就這樣干過

呵呵，要得，謝謝老師