老師，我們在四川省成都市青羊區(qū)成立了總公司，又在總公司下面的成都市高新區(qū)成立了分公司，增值稅和企業(yè)所得稅及匯算清繳及工商年報是怎么處理？？
沖減原制造費(fèi)用分錄 借：制造費(fèi)用（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（或相關(guān)科目，紅字） 沖減已結(jié)轉(zhuǎn)的產(chǎn)品成本 借：生產(chǎn)成本（紅字） 貸：制造費(fèi)用（紅字） 借：庫存商品（紅字） 貸：生產(chǎn)成本（紅字）
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老師好，有問題懇請老師幫助： 一、總公司設(shè)立分公司，對分公司是否獨(dú)立核算，稅務(wù)局有什么要求？是否以企業(yè)的申請為準(zhǔn)？ 二、總公司向獨(dú)立和非獨(dú)立核算的分公司發(fā)貨，是否視為銷售行為？ 三、獨(dú)立核算與非獨(dú)立核算分公司，在小規(guī)模和一般納稅人資格認(rèn)定上，稅務(wù)是以分公司自己的銷售額作為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)？總公司在小規(guī)和一般納稅人資格認(rèn)定上以總公司自己的銷售額為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)？不會把分公司銷售額匯總后作為總公司的認(rèn)定資格？ 四、獨(dú)立和非獨(dú)立核算分公司與總公司在增值稅和所得稅（個人經(jīng)營所得）問題 1、獨(dú)立核算的總分公司增值稅是不是各算各的？ 2、獨(dú)立核算的分公司企業(yè)所得稅（個人經(jīng)營所得）是核算和清繳自己的還是匯總到總公司來統(tǒng)一匯算清繳？ 3、非獨(dú)立核算的總分公司在小規(guī)模和一般納稅人的資格認(rèn)定上是合并總分公司的銷售額作為認(rèn)定總公司的的資格的嗎？增值稅、所得稅（個人經(jīng)營所得）的繳納是匯總后在總公司所在地繳納？ 4、稅務(wù)局對同區(qū)域的界定，以我是成都市舉例如：總公司在成都武侯區(qū)，分公司在雙流區(qū)這種情況，對獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算的分公司，在增值稅和所得稅（個人經(jīng)營所得）繳納上有什么不同嗎？ 五、關(guān)于獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算分公司注銷。
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老師：公司老板想在同一個市的不同區(qū)再成立一個分公司，我想問下以后總分公司納稅申報是怎樣的？都是小規(guī)模。增值稅，附加稅和所得稅各自申報還是怎樣？
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老師，我們在今年9月在同一市不同區(qū)成立了分公司，總公司是去年取得的高新技術(shù)企業(yè)，請問分公司所得稅可以享受總公司高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策嗎？
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老師，分公司因為項目成立的，管理人員社保在總公司繳納，發(fā)放也在總公司所在地；但是成本算分公司的，21年匯算清繳時分公司工資薪金填寫了30萬，實際上分公司21年每個月個稅都是零申報，現(xiàn)在比對出來不一致，怎么處理合適
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老師，我們在四川省成都市青羊區(qū)成立了總公司，又在總公司下面的成都市高新區(qū)成立了分公司，增值稅和企業(yè)所得稅及匯算清繳及工商年報是怎么處理？？
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這個為什么是預(yù)付賬款不是長期代攤g
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老師 客戶這個月有一單出口 我不知道怎么申報增值稅
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老師，這題A不是也不對嗎
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老師，你好，我2020年通過了稅務(wù)師的稅一和稅二，2021年沒過，2022年通過了財務(wù)與會計，2023年通過了涉稅服務(wù)實務(wù)，2024年法律沒過，那2020年的稅一和稅二是否已過期?2025年需要考稅一，稅二和法律呢還是只考法律一科?請教老師
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你好老師，我想問一下，這個是老板截圖發(fā)我的， 什么意思？ 怎么申報
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老師，職工教育經(jīng)費(fèi)怎么計算呢，我用應(yīng)付職工薪酬貸方累計金額減去借方累計金額后算出來職工教育經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)增金額，但是審計給的金額和我算出來的不一樣，圖片是科目余額表和審計給的調(diào)增金額
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老師，EXW的成交方式只能做免稅嗎
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沒成立工會，職工福利費(fèi)能按工資薪的2%扣除嗎
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那我應(yīng)該怎么辦這個業(yè)務(wù)
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那小鎖老師，我剛才的問題還需要個稅申報嗎？
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老師，你好好看下我問的問題
同學(xué)你好 不好意思 提交錯窗口了
增值稅 分公司若辦了稅務(wù)登記，獨(dú)立申報繳納；特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)，沒辦稅務(wù)登記的可由總公司匯總繳納。 企業(yè)所得稅 獨(dú)立核算時分公司單獨(dú)申報納稅；一般情況是總分機(jī)構(gòu)匯總繳納，總公司統(tǒng)一計算，分支機(jī)構(gòu)按營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額分?jǐn)傤A(yù)繳稅款。 匯算清繳 總公司在年度終了起五個月內(nèi)自行匯算清繳；分公司在總公司匯算基礎(chǔ)上，按分配的所得額或稅額向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報匯算。 工商年報 總公司和分公司都在每年?1?月?1?日?-?6?月?30?日登錄系統(tǒng)填報并提交年報，內(nèi)容包括基本信息、財務(wù)信息等相關(guān)內(nèi)容。
我想問下，我們增值稅是按分公司自己繳納，所得稅是總公司匯總繳納，那我分公司所得稅還需要申報么？？還是說等總公司統(tǒng)一匯總按照分?jǐn)傤A(yù)繳稅款？？
需要的，需要先總公司匯總?cè)缓笊陥蠓峙浔壤罂偣驹賵?
之后分公司再報，不是總公司，實在不好意思
具體的電子稅務(wù)局分公司的操作流程是怎么樣的呢？
進(jìn)去之后提交申報就可以
所得稅不用我再計算么？還是總公司那邊弄了，我直接提交就可以，是吧？那匯算清繳怎么弄呢？
你賬上要計提的，得看給你分配的比例多少再計提