你好老師，以公允價值計量的投資性房地產，最后處置的時候要結轉其他綜合收益，我能理解。但為什么要結轉公允價值變動損益呢，這個不是損益類科目嗎？月末不是就結轉了嗎，怎么會一直有余額呢？不明白

老師咨詢一下，就是工廠的機械設備，計提折舊，為了區(qū)分是那臺設備計提的折舊，這邊會計科目設置明細： 借：制造費用-折舊費（**設備） 貸：累計折舊-**設備 是不是制造費用這塊設三級科目**設備沒必要，月末也要結轉到生產成本中，也不會體現(xiàn)到報表上，只需要在累計折舊設置二級科目就行對嗎

老師，我們公司做智能快遞柜營業(yè)的，購買快遞柜是放小區(qū)營業(yè)供客人取快遞件的，我想問一下我們購買的智能快遞柜是直接計入主營成本還是計入固定資產，老師，假如計入固定資產按幾年攤折舊?還有智能快遞柜也需要安裝智能系統(tǒng)，這個系統(tǒng)服務費要計入哪個會計科目??是一起計入固定資產還是計入主營業(yè)務成本??老師的意思是系統(tǒng)服務費和智能快遞柜是一套的話，就可以把智能快遞柜今38萬和系統(tǒng)系統(tǒng)服務費2萬一起計入固定資產是嗎?借:固定資產40萬貸:銀行存款計提折舊:借:主營業(yè)務成本貸:累計折舊，老師，是這樣做對嗎?還有到底按幾年折舊，之前老師給的答復是按3年，現(xiàn)在給的答復又是4年，老師，一致一下答復到底按幾年折舊?麻煩老師看一下會計分錄，是不是這樣做，到底又是按幾年折舊，麻煩一個一個問題回答哈，謝謝

老師，您好，去年12月份購買了1筆固定資產開的專票，因是小規(guī)模沒有抵扣，直接入成本了?，F(xiàn)在轉成一般納稅人了，想抵扣進項稅額，分錄：借：固定資產5198 貸：銀行存款5198；沖銷：借：固定資產-5198 貸：銀行存款-5198 借：固定資產 4600 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 598 貸：銀行存款 ；因為是 資產類的科目和稅，不影響損益，不調整損益類科目。12月份就這樣調整可以了嗎，這筆分錄涉及的其他有關的分錄沒有需要補充調整了吧，這樣做是否完整否呢，老師幫忙分析一下，謝謝

一個固定資產從2014年7月開始折舊，2024年8月折舊完成，在2018年9月又做的原值增加，但是不知是系統(tǒng)問題還是賬務問題，經核實，2018年增加原值的那筆錢，折舊是從2018年10月開始計算的，沒有合并計算，目前導致折舊2024年8月時，剩余金額一次折舊完成，金額較大。需調整賬務。 我這邊做的資產拆分，把這個兩個資產分開，單獨算。分錄的話系統(tǒng)自動生成是： 借：固定資產 貸：在建工程（前期在建工程轉入） 貸：以前年度損益調整 貸：累計折舊 現(xiàn)在，想咨詢的是，這個分錄正確嗎，能不能不用以前年度損益調整科目啊