老師，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交了10064719.83元的所得稅，毛利5%，現(xiàn)在計(jì)算的利潤總額152782513.83元，補(bǔ)稅的話是利潤總額*25%-預(yù)交嗎？
是的，你的理解正確。計(jì)算補(bǔ)稅時(shí)，應(yīng)先計(jì)算應(yīng)納稅所得額的25%作為應(yīng)納所得稅額，然后用這個(gè)數(shù)減去已預(yù)交的所得稅。具體就是152782513.83元*25%-10064719.83元。這樣就得到了需要補(bǔ)交的稅額。
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Q
老師，預(yù)交的企業(yè)所得稅按照利潤表上的利潤總額交稅嗎？
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Q
老師，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交企業(yè)所得稅計(jì)算是：不含稅預(yù)收賬款金額*預(yù)計(jì)毛利率+利潤表里的利潤總額—當(dāng)期預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)交稅金，這個(gè)計(jì)算方法對嗎？還有就是減除的當(dāng)期預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)交稅金是預(yù)交的土地增值稅、預(yù)交的增值稅這兩項(xiàng)嗎？
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Q
12月31日，企業(yè)按本月實(shí)現(xiàn)的利潤總額62900元的25%，計(jì)算應(yīng)交所得稅15725元。
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Q
（利）12月31日，企業(yè)按本月實(shí)現(xiàn)的利潤總額62900元的25%，計(jì)算應(yīng)交所得稅15725元。
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Q
老師好！咨詢一下，小微企業(yè)，所得稅5%，第一季度利潤總額25萬，預(yù)繳企業(yè)所得稅12500，現(xiàn)在第二季度累計(jì)利潤總額45萬，預(yù)繳企業(yè)所得稅45*5%-12500是不是？
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土地遞減銷項(xiàng)稅額，是不是只有土地價(jià)款？契稅不能抵進(jìn)項(xiàng)吧？
是的，土地遞減銷項(xiàng)稅額通常只涉及土地價(jià)款部分的增值稅。契稅作為交易環(huán)節(jié)的一種稅費(fèi)，不能用于抵扣增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額。