老師，取得異常發(fā)票，作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額以后也不得再抵扣，我現(xiàn)在要紅沖之前的進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)入成本，當(dāng)月要補(bǔ)交之前的進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄怎么做，具體的，謝謝
好的，關(guān)于紅沖異常發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額并補(bǔ)交稅款的分錄，可以按以下步驟操作： 1. 紅沖之前認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：銀行存款（或其他相應(yīng)的付款賬戶） 2. 將紅沖的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入成本，分錄如下： 借：管理費(fèi)用（或其他相關(guān)成本費(fèi)用科目） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 這樣操作后，你的賬務(wù)處理就更加準(zhǔn)確和規(guī)范了。希望對(duì)你有幫助！
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你好，我之前是通過(guò)待抵扣這個(gè)科目的
明白了，如果你之前使用的是“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，那么相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該調(diào)整如下： 1. 紅沖之前的進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款（或其他相應(yīng)的付款賬戶） 2. 將紅沖的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入成本，分錄如下： 借：管理費(fèi)用（或其他相關(guān)成本費(fèi)用科目） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 這樣的處理會(huì)更符合你賬務(wù)的實(shí)際情況。希望這次的解釋更加清晰！