.丁股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)丁公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間擬自營(yíng)方式建造一條生產(chǎn)線(xiàn)。2020年1月至4月發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購(gòu)入一批工程物資，收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅額為26萬(wàn)元，款項(xiàng)已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。（2）工程領(lǐng)用工程物資192萬(wàn)元。（3）工程領(lǐng)用生產(chǎn)用A原材料一批，實(shí)際成本為100萬(wàn)元；購(gòu)入該批A原材料支付的增值稅額為13萬(wàn)元；未對(duì)該批A原材料計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。（4）應(yīng)付工程人員職工薪酬114萬(wàn)元。（5）工程建造過(guò)程中，由于非正常原因造成部分毀損，該部分工程實(shí)際成本為50萬(wàn)元，應(yīng)從保險(xiǎn)公司收取賠償款5萬(wàn)元，該賠償款尚未收到。（6）以銀行存款支付工程其他支出40萬(wàn)元。（7）工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)，領(lǐng)用生產(chǎn)用B原材料實(shí)際成本為20萬(wàn)元；以銀行存款支付其他支出5萬(wàn)元。工程試運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品完工轉(zhuǎn)為庫(kù)存商品。該庫(kù)存商品的估計(jì)售價(jià)（不含增值稅）為38萬(wàn)元。（8）工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。（9）剩余工程物資轉(zhuǎn)為生產(chǎn)用原材料，并辦妥相關(guān)手續(xù)。要求：根據(jù)以上資料，逐筆編制

我們老板和老板娘各有一家公司，去年老板的公司（A）支付寶轉(zhuǎn)了100萬(wàn)到老板娘（B）的公司的支付寶上，因?yàn)锽公司去年下半年開(kāi)始了個(gè)新的項(xiàng)目，有工資，社保，房租，水電費(fèi)等費(fèi)用，沒(méi)有錢(qián)，所以轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)了，后來(lái)我們公司出納就直接從支付寶提現(xiàn)到基本戶(hù)上面了，去年我們公司的賬是代理記賬做的，因?yàn)锽公司這幾年一直都是零申報(bào)的，我們公司的出納也沒(méi)有跟代理記賬那邊溝通，那邊也不知道情況，銀行流水也沒(méi)有去拉，雖然他們每個(gè)月在電子稅務(wù)局上面申報(bào)社保，扣費(fèi)，也沒(méi)有來(lái)問(wèn)公司，所以他們只是申報(bào)了下社保，財(cái)務(wù)報(bào)表之類(lèi)的，個(gè)稅，賬都沒(méi)有做，我今年4月份接過(guò)來(lái)的時(shí)候把前面的工資，費(fèi)用的賬都補(bǔ)上了，去年申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表也沒(méi)有去更改，個(gè)稅也沒(méi)有補(bǔ)上，支付寶收的款做成了預(yù)收賬款，聽(tīng)取了一個(gè)財(cái)務(wù)朋友的建議，預(yù)收賬款每個(gè)月確認(rèn)了一部分收入，但是現(xiàn)在賬上還掛著60萬(wàn)，那現(xiàn)在要怎么處理呢？怎么樣才能規(guī)范化呢？

欣途有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，根據(jù)欣途有限責(zé)任公司12月所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)編制會(huì)計(jì)分錄。（要求注明二級(jí)科目名稱(chēng)）28.12月2日，從銀行存款中提取現(xiàn)金16000元，以備平時(shí)使用。借：16000貸：1600029.12月3日，企業(yè)收到紅星公司開(kāi)具的一張建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票，金額為500萬(wàn)元的投資款，已辦理進(jìn)賬手續(xù)。30.12月4日，向工商銀行簽訂借款協(xié)議，取得短期借款1000000元，期限六個(gè)月，利率6%，借款已存入銀行存款賬戶(hù)。31.計(jì)提本月短期借款利息。32.12月6日，向長(zhǎng)鴻工廠(chǎng)購(gòu)入甲材料一批，價(jià)款100000元，增值稅稅額為13000元，運(yùn)雜費(fèi)500元，全部款項(xiàng)尚未支付，材料尚未入庫(kù)。33.12月8日，計(jì)算當(dāng)月職工薪酬，生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資50000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資85000元，生產(chǎn)車(chē)間管理人員工資12000元，企業(yè)行政管理人員工資50000元。34.12月10日，進(jìn)口一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備，價(jià)值1000000元，增值稅為130000元，運(yùn)費(fèi)20000元，全部貨款通過(guò)銀行存款付訖。35.12月11日，收到投資人投入資金20

欣途有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，根據(jù)欣途有限責(zé)任公司12月所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)編制會(huì)計(jì)分錄。（要求注明二級(jí)科目名稱(chēng)）28.12月2日，從銀行存款中提取現(xiàn)金16000元，以備平時(shí)使用。29.12月3日，企業(yè)收到紅星公司開(kāi)具的一張建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票，金額為500萬(wàn)元的投資款，已辦理進(jìn)賬手續(xù)。30.12月4日，向工商銀行簽訂借款協(xié)議，取得短期借款1000000元，期限六個(gè)月，利率6%，借款已存入銀行存款賬戶(hù)。31.計(jì)提本月短期借款利息。32.12月6日，向長(zhǎng)鴻工廠(chǎng)購(gòu)入甲材料一批，價(jià)款100000元，增值稅稅額為13000元，運(yùn)雜費(fèi)500元，全部款項(xiàng)尚未支付，材料尚未入庫(kù)。33.12月8日，計(jì)算當(dāng)月職工薪酬，生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資50000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資85000元，生產(chǎn)車(chē)間管理人員工資12000元，企業(yè)行政管理人員工資50000元。34.12月10日，進(jìn)口一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備，價(jià)值1000000元，增值稅為130000元，運(yùn)費(fèi)20000元，全部貨款通過(guò)銀行存款付訖。35.12月11日，收到投資人投入資金200000元，存入銀行。36.12月20日，用銀行存款購(gòu)買(mǎi)辦公用品5000元。37

二、業(yè)務(wù)分析題1．某公司2022年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)12日，從銀行提取現(xiàn)金50000元，以備發(fā)放工資。(2)14日，銷(xiāo)售部員工李翔出差預(yù)支差旅費(fèi)1500元，用現(xiàn)金支付。(3)15日，向銀行申請(qǐng)開(kāi)立金額為22600元的銀行匯票一張，已將款項(xiàng)存入，并取得銀行匯票。(4)16日，向大江公司采購(gòu)材料一批。材料已驗(yàn)收入庫(kù)。該公司取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明材料價(jià)款20000元、增值稅稅額2600元。該公司以銀行匯票支付。(5)17日，對(duì)商品計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1200元。(6)20日，以現(xiàn)金發(fā)放工資50000元。(7)22日，銷(xiāo)售人員李翔持發(fā)票賬單報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1100元，交回余款400元。(8)24日，銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，收到現(xiàn)金1300元和轉(zhuǎn)賬支票10000元。該公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售價(jià)格10000元、增值稅稅額1300元。。(9)25日，以銀行存款購(gòu)入一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)，支付買(mǎi)價(jià)和有關(guān)費(fèi)用共計(jì)18000元。(10)31日，計(jì)提生產(chǎn)車(chē)間機(jī)器設(shè)備折舊費(fèi)20000元。(11)31日，出納員盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)存金額短缺360元，出納人員及時(shí)做了調(diào)整處理，并將情況上報(bào)領(lǐng)