老師你好，咨詢一下！我這里有一個(gè)這個(gè)情況！去年3月份，不是小規(guī)模稅率變成1%。然后我3月份紅沖了一部分票，是我1月份申報(bào)的！導(dǎo)致我3月份申報(bào)的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)就為負(fù)數(shù)！當(dāng)時(shí)去大廳修改申報(bào)的。然后7月份，專管員又叫我們?nèi)バ薷?！修改后，?dāng)時(shí)就補(bǔ)繳了增值稅和附加稅！然后之前會(huì)計(jì)7月份做賬的時(shí)候，就沒有補(bǔ)計(jì)提附加稅和增值稅！導(dǎo)致現(xiàn)在增值稅未負(fù)數(shù)，這個(gè)負(fù)數(shù)增值稅我怎么做帳，調(diào)整到哪里去呢？

老師你好，我們酒店第一季的增值稅有無票收入，交稅的時(shí)候會(huì)計(jì)已經(jīng)按稅務(wù)報(bào)表的數(shù)上報(bào)了，現(xiàn)在我們的賬上與實(shí)際繳納相差0.13元，就是我們賬上還有0.13元未交，要怎樣做會(huì)計(jì)分錄呢？可以直接沖回多計(jì)提增值稅嗎？

老師 我是小規(guī)模納稅人 本季度的利潤(rùn)額是48735.10元 因上年度虧損25萬元?，F(xiàn)在本年第二季度申報(bào)企業(yè)所得稅彌補(bǔ)了48735.10元 就不用交企業(yè)所得稅了。那我在6月份的憑證要做分錄計(jì)提所得稅嗎

老師:請(qǐng)問去年四季度的附加稅多計(jì)提了，然后在今年一季度沖銷了多計(jì)提的部分，年報(bào)上本年累計(jì)金額要更改嗎？還是說用12月份年末數(shù)據(jù)？我是小規(guī)模，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有用以前年度損益調(diào)整科目，我在今年一季度更正了，把去年多計(jì)提的附加稅做到了利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)的貸方，請(qǐng)問年報(bào)上面還是要更正嗎？

個(gè)稅2023年8月和11月份多虛報(bào)了工資，因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，季度報(bào)稅，調(diào)整賬務(wù)的時(shí)候，11月份當(dāng)季度12月份調(diào)整了計(jì)提工資數(shù)就可以吧，不需要再做企業(yè)所得稅的分錄調(diào)整吧？ 主要是第三季度的8月份工資，在當(dāng)年的12月份做了計(jì)提數(shù)的憑證調(diào)整，所得稅怎么做分錄調(diào)整，因?yàn)槿径鹊睦麧?rùn)是虧損的，這一塊有點(diǎn)迷茫轉(zhuǎn)不過來彎，分錄應(yīng)該怎么做