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演示賬套

老師，我們公司非廣告類主營，10月慶祝國慶簽訂了視頻制作合同跟外面公司，用來慶祝祖國和宣傳公司。這個(gè)合同需要交印花稅嗎（按承攬合同交嗎）？計(jì)入了管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)宣傳科目

2024-11-07 15:44

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-11-07 15:46

你好！依據(jù)我國印花稅的相關(guān)規(guī)定，承攬合同需要繳納印花稅，稅率一般是合同金額的千分之一。所以你們簽訂的視頻制作合同，如果被歸類為承攬合同，是需要繳納印花稅的。而且，將其計(jì)入管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)宣傳科目是合適的。

快賬用戶4017 追問 2024-11-07 15:48

讓別的公司制作視頻，簽訂的合同屬于承攬合同吧？

齊紅老師解答 2024-11-07 15:51

是的，你們與其他公司簽訂的視頻制作合同屬于承攬合同。承攬合同是指承攬方按照委托方的要求，完成一定的工作，并收取報(bào)酬的合同。所以，這種視頻制作服務(wù)合同正好符合承攬合同的特點(diǎn)。

快賬用戶4017 追問 2024-11-07 15:54

雙方都需要申報(bào)繳納是嗎

齊紅老師解答 2024-11-07 15:57

是的，根據(jù)印花稅的規(guī)定，承攬合同雙方都需要繳納印花稅。通常情況下，雙方各自對(duì)自己持有的合同副本繳納相應(yīng)的印花稅。

快賬用戶4017 追問 2024-11-07 15:59

謝謝，那本月開具發(fā)票，但對(duì)應(yīng)錢沒收到，需要做分錄嗎？下月申報(bào)增值稅需要把這筆開票金額申報(bào)增值稅嗎？

齊紅老師解答 2024-11-07 16:02

對(duì)于你提到的情況，即使款項(xiàng)尚未收到，只要已經(jīng)開具了發(fā)票，就應(yīng)該按照發(fā)票金額做會(huì)計(jì)分錄，確認(rèn)應(yīng)收賬款和銷售收入。根據(jù)我國增值稅的規(guī)定，銷售額是以開票為準(zhǔn)的，所以你需要在開具發(fā)票的當(dāng)月將這筆金額納入增值稅的申報(bào)中。

快賬用戶4017 追問 2024-11-07 16:05

謝謝老師哦

齊紅老師解答 2024-11-07 16:08

不客氣，有任何其他問題，隨時(shí)歡迎提問！

2024-11-07

一，5.31號(hào)我月末計(jì)提工資，五險(xiǎn)一金和個(gè)稅時(shí)都計(jì)入管理費(fèi)用開辦費(fèi)了，5月不是算籌辦期嗎？是這樣嗎？不算籌辦期的，建議計(jì)入管理費(fèi)用工資的二，當(dāng)時(shí)股東b給我們a公司打款時(shí)，不計(jì)入實(shí)收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000，會(huì)計(jì)分錄，借，銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅這分錄沒問題的三，a公司收款8萬的會(huì)計(jì)分錄，我這樣做對(duì)嗎？直接計(jì)入收入的，學(xué)員

2023-07-08

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