老師你好，我們公司是工程類(lèi)的，在和下游結(jié)算時(shí)結(jié)算單體現(xiàn)了工程結(jié)算金額和安全罰款明細(xì)，最后對(duì)方開(kāi)的發(fā)票是扣款后的金額，我這邊要如何處理賬務(wù)
你好！在這種情況下，你首先應(yīng)該確認(rèn)工程結(jié)算金額和安全罰款的具體數(shù)額。在賬務(wù)處理上，工程結(jié)算金額應(yīng)作為收入入賬，而安全罰款則應(yīng)作為費(fèi)用處理。對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票金額，即扣除罰款后的金額，應(yīng)作為實(shí)際收入確認(rèn)。同時(shí)，確保所有的金額和發(fā)票內(nèi)容都已準(zhǔn)確記錄，以便于財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
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老師你好！我公司是做銷(xiāo)售的。簽訂合同后，施工期間對(duì)方公司付款我公司要開(kāi)發(fā)票。這樣陸陸續(xù)續(xù)按合同價(jià)已開(kāi)出全部金額發(fā)票。工程竣工后與對(duì)方公司做結(jié)算，最終按實(shí)際結(jié)算定案付款。最后實(shí)際結(jié)算金額比合同總價(jià)少。已跨年3年之久。這種情況多開(kāi)的專(zhuān)項(xiàng)發(fā)票金額。賬務(wù)怎樣處理，科目怎樣做，請(qǐng)老師指點(diǎn)謝謝
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老師，請(qǐng)問(wèn)，我們是裝飾公司，都是先開(kāi)票后收款的，那這種情況成本如何賬務(wù)處理，老師最好能寫(xiě)分錄。我們用的是工程施工科目。工程結(jié)算款通過(guò)應(yīng)收賬款來(lái)算。如果跨年了工程未結(jié)束，發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)等成本又如何處理？如果是當(dāng)天結(jié)算給散工的應(yīng)如何賬務(wù)處理？如果把其中的賬目外包出去呢，又如何處理？麻煩解答下
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老師好！我司是一般納稅人，對(duì)方公司是小規(guī)模企業(yè)，去年我司給先給對(duì)方開(kāi)具了一張普票22000元，還沒(méi)收到工程款，今年工程結(jié)算，最后結(jié)算金額是2萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)老師，我現(xiàn)在要怎樣處理，是紅沖22000元的發(fā)票，再開(kāi)一張2萬(wàn)的普票嗎？
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我們是工程分包班組，跟公司扣除管理費(fèi)確認(rèn)結(jié)算價(jià)，項(xiàng)目因?yàn)榧m紛公司跟甲方打官司最后勝訴了，需要付一筆律師訴訟費(fèi)，我們作為分包單位，在申請(qǐng)結(jié)算款時(shí)，公司是按扣除訴訟費(fèi)后的金額轉(zhuǎn)賬，我這邊是按扣除訴訟費(fèi)后的金額作為內(nèi)部結(jié)算價(jià)嗎
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我們是工程分包班組，跟公司扣除管理費(fèi)確認(rèn)結(jié)算價(jià)，項(xiàng)目因?yàn)榧m紛公司跟甲方打官司最后勝訴了，需要付一筆律師訴訟費(fèi)，我們作為分包單位，在申請(qǐng)結(jié)算款時(shí)，公司是按扣除訴訟費(fèi)后的金額轉(zhuǎn)賬，我這邊是按扣除訴訟費(fèi)后的金額作為內(nèi)部結(jié)算價(jià)嗎
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老師，從哪里可以導(dǎo)出序時(shí)賬啊。序時(shí)賬是啥不清楚啊，平常用的都是總賬，明細(xì)賬、科目余額啊沒(méi)見(jiàn)過(guò)這個(gè)序時(shí)賬啊
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年度匯算清繳需要補(bǔ)稅，調(diào)整未分配利潤(rùn)后，那7月季報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表要不要調(diào)整期初數(shù)據(jù)？如果需要調(diào)整，那跟4月的季報(bào)就不一致了，怎么辦？
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老師，公司借款利息收入需要開(kāi)發(fā)票嗎？這不是公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)
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匯算清繳24年年度房租84萬(wàn)，個(gè)人房東，只開(kāi)了30萬(wàn)發(fā)票，54萬(wàn)做的無(wú)票費(fèi)用，現(xiàn)在納稅調(diào)增是在哪個(gè)表里填，
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老師，固定資產(chǎn)折舊是按價(jià)稅合計(jì)金額計(jì)提，還是按不含稅價(jià)格計(jì)提入賬
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老師好，補(bǔ)申報(bào)去年的個(gè)稅，會(huì)占用工人今年的工資減稅額度嗎，怎么挽救
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銀行存款總賬需不需要寫(xiě)期初余額？
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資產(chǎn)負(fù)債表重分類(lèi)后，資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)和明細(xì)賬的數(shù)據(jù)不一致是什么原因？在哪里為準(zhǔn)
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老師好，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的備查資料中，研發(fā)人員名單和研發(fā)人員編制是一個(gè)項(xiàng)目做一個(gè)名單和編制還是把當(dāng)年的總得研發(fā)人員和編制做個(gè)表？
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匯算清繳里面的期間費(fèi)用表，需要把銷(xiāo)管財(cái)費(fèi)用分別年合計(jì)金額填入嗎
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是我們罰下游公司的款，我們應(yīng)該是付工程款的
由工程款里扣罰款
明白了，如果是從應(yīng)付的工程款中扣除對(duì)下游公司的罰款，你應(yīng)該這樣處理：全額的工程款作為應(yīng)付賬款入賬，同時(shí)將罰款部分作為其他應(yīng)收款（或類(lèi)似賬戶(hù)）記錄。在支付時(shí)，按照扣除罰款后的金額進(jìn)行實(shí)際支付，并相應(yīng)調(diào)整應(yīng)付賬款和其他應(yīng)收款的余額。這樣既確保了賬目的準(zhǔn)確，也體現(xiàn)了罰款的處理。
明白了，如果是從應(yīng)付的工程款中扣除對(duì)下游公司的罰款，你應(yīng)該這樣處理：全額的工程款作為應(yīng)付賬款入賬，同時(shí)將罰款部分作為其他應(yīng)收款（或類(lèi)似賬戶(hù)）記錄。在支付時(shí)，按照扣除罰款后的金額進(jìn)行實(shí)際支付，并相應(yīng)調(diào)整應(yīng)付賬款和其他應(yīng)收款的余額。這樣既確保了賬目的準(zhǔn)確，也體現(xiàn)了罰款的處理。
借其他應(yīng)收款，那貸什么
在這種情況下，當(dāng)你記錄罰款到其他應(yīng)收款時(shí)，相應(yīng)的貸方會(huì)是應(yīng)付賬款。這表示你減少了對(duì)下游公司的應(yīng)付金額，因?yàn)槠渲邪肆P款。所以，會(huì)計(jì)分錄會(huì)是這樣的：借“其他應(yīng)收款”記錄罰款金額，貸“應(yīng)付賬款”減少相同的金額。這樣處理，可以確保你的應(yīng)付賬款準(zhǔn)確反映了扣除罰款后應(yīng)支付給下游公司的凈額。
工程結(jié)算款:借成本 貸應(yīng)付款，罰款是:借什么？ 貸其他應(yīng)收款，最后付款時(shí):借應(yīng)付款，借其他應(yīng)收款，貸銀行存款
對(duì)于你提到的會(huì)計(jì)分錄，基本上是正確的。具體來(lái)說(shuō)： 1. 工程結(jié)算款的會(huì)計(jì)分錄是：借“工程成本”、貸“應(yīng)付賬款”。 2. 罰款的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：借“其他應(yīng)收款”、貸“應(yīng)付賬款”。這樣反映了從應(yīng)付款中扣除罰款的處理。 3. 最后付款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是：借“應(yīng)付賬款”和“其他應(yīng)收款”，貸“銀行存款”。這表示用銀行存款支付了凈額，并清理了其他應(yīng)收款中的罰款記錄。 這樣的處理確保了賬目的正確性和完整性。
好的，謝謝
不客氣，有其他問(wèn)題隨時(shí)歡迎咨詢(xún)！祝工作順利！