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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師，比如我公司聘請(qǐng)個(gè)人提供勞務(wù)，勞務(wù)費(fèi)到手！到手！是1200元。這個(gè)人去稅務(wù)局代開(kāi)了發(fā)票，我司要給這個(gè)人代扣代繳個(gè)人所得稅100元。那請(qǐng)問(wèn)（1）個(gè)稅由個(gè)人承擔(dān)的話(huà)，合同應(yīng)該簽多少錢(qián)的？分錄怎么做？（2）個(gè)稅由公司承擔(dān)的話(huà)，合同應(yīng)該簽多少錢(qián)的？分錄怎么做？

2024-10-31 08:37

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-10-31 08:42

同學(xué)你好，你可以這樣簽訂合同，就寫(xiě)到手價(jià) =1200 不論個(gè)人承擔(dān) 還是公司承擔(dān)，交個(gè)稅的金額是一樣的=100 那么，稅前是 1300元因此，你簽訂合同時(shí)，就寫(xiě) 個(gè)稅由個(gè)人承擔(dān)，那么，你交了后，發(fā)工資時(shí)，扣了100元就行，給他 1100

齊紅老師解答 2024-10-31 08:45

因?yàn)椋愕膫€(gè)稅已經(jīng)交好了，就是100元所以，不論簽都是稅前 1300 個(gè)人承擔(dān)時(shí)：借：管理費(fèi)用（按部門(mén)） 1300 貸：其他應(yīng)付款? ?1200 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅? 100 公司承擔(dān)時(shí) 借：管理費(fèi)用（按部門(mén)） 1200? ?（這里沖抵了收回來(lái)的個(gè)稅）貸：其他應(yīng)付款? ?1100 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅? 100

快賬用戶(hù)5202 追問(wèn) 2024-10-31 09:02

老師，我沒(méi)看懂您說(shuō)的。就這樣說(shuō)吧。假設(shè)合同簽1200元，（1）由個(gè)人承擔(dān)個(gè)稅時(shí)，借：管理費(fèi)用1200 貸：銀行存款1100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅100 這樣這個(gè)人實(shí)際到手是1100 （2）由公司承擔(dān)時(shí)，借：管理費(fèi)用1300 貸：銀行存款1200，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅100 這個(gè)人實(shí)際到手1200元，但是進(jìn)管理費(fèi)用的金額1300與合同及發(fā)票金額1200不相符。

齊紅老師解答 2024-10-31 09:18

真抱歉，沒(méi)讓你看懂，對(duì)的，你的理解是正確的，‘ 公司承擔(dān)了個(gè)稅，所以，管理費(fèi)用會(huì)別一個(gè)個(gè)稅 100 ? ? ??

齊紅老師解答 2024-10-31 09:18

公司承擔(dān)了個(gè)稅，所以，管理費(fèi)用會(huì)多一個(gè)個(gè)稅 100

快賬用戶(hù)5202 追問(wèn) 2024-10-31 10:20

也就是說(shuō)，我們可以簽訂1200元的合同，然后寫(xiě)分錄借：管理費(fèi)用1300 貸：銀行存款1200 應(yīng)交稅費(fèi)100。是吧老師？

快賬用戶(hù)5202 追問(wèn) 2024-10-31 10:21

簽訂1200元合同，同時(shí)合同約定，個(gè)稅由公司承擔(dān)，1200元為個(gè)人到手金額

快賬用戶(hù)5202 追問(wèn) 2024-10-31 10:34

這樣的話(huà)，100元的管理費(fèi)用是否有納稅調(diào)增，不能稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)？

齊紅老師解答 2024-10-31 10:38

同學(xué)你好，不涉及納稅調(diào)整實(shí)務(wù)中，只要交了個(gè)稅就行公司承擔(dān)與個(gè)人承擔(dān) 稅法都是認(rèn)可的另外，企業(yè)所得稅也是認(rèn)的，也可以稅前扣除的，沒(méi)有說(shuō) 因?yàn)檎l(shuí)承擔(dān)了，就納稅調(diào)整還有，合同，就按照你的想法簽訂，能達(dá)到效果就行

快賬用戶(hù)5202 追問(wèn) 2024-10-31 10:39

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2024-10-31 10:42

不客氣同學(xué)，工作辛苦了，祝您生活愉快

2024-10-31

你好！合同和發(fā)票金額應(yīng)該是1200元，因?yàn)檫@是服務(wù)提供者實(shí)際收到的金額。至于代扣代繳的個(gè)稅80元，你們公司可以在財(cái)務(wù)賬目中單獨(dú)記錄。分錄可以這樣做：借：應(yīng)付賬款 1200元借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 80元貸：銀行存款 1280元這樣既清晰記錄了實(shí)際支付和稅務(wù)成本，又保持了合同的一致性。

2024-11-01

借管理費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)6萬(wàn)，貸銀行存款6萬(wàn)，借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅貸銀行存款。

2022-09-27

你好，金額就是這樣子的。

2023-05-30

你好，學(xué)員借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)

2022-07-07

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