你好，老師，小規(guī)模企業(yè)一季度的時候開了一張15萬的發(fā)票，不用交增值稅的，以后到現(xiàn)在七月份都沒有開過發(fā)票，但是前期的會計把這張發(fā)票做了預(yù)收賬款，他沒有做主營業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致一季度申報的時候增值稅有這筆收入，但所得稅沒有，二季度也是這樣申報的。 現(xiàn)在稅務(wù)系統(tǒng)里有一個提醒，說所得稅的收入和增值稅收入與不匹配，該怎么辦？

老師你好，按照事業(yè)單位會計制度，我們把以前購買的固定支出都一次性計入事業(yè)支出中，抵減了當(dāng)年的所得稅的應(yīng)納稅額所得額。但新的政府會計制度要求計提折舊走單位管理費或業(yè)務(wù)費，這樣不是還能沖減當(dāng)年的應(yīng)納稅額所得額，這樣是不是折舊費用扣重復(fù)了呢，今年需不需要補繳所得稅呀？需要做納稅調(diào)整么？

在第三季度新開小規(guī)模公司，沒業(yè)務(wù)，未領(lǐng)ukey，第四季度進行申報時，在電子稅務(wù)局中“我的代辦”沒有增值稅申報提醒，只有企業(yè)所得稅和財報提醒，進入“稅款繳納”中也沒看到增值稅的選項，但在稅（票）種核定中有看到增值稅顯示自行申報一行，想零申報但找不到增值稅申報的入口，應(yīng)該找到零申報入口？或者是否需要零申報？

老師，請問，企業(yè)所得稅匯算清繳申報，成本費用做了一些調(diào)整，23年本來負(fù)利潤，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)很多費用票是沒有收到的，但去提前入了賬，現(xiàn)在年度申報按照實際收到的成本費用票入賬，就成了正利潤，會產(chǎn)生所得稅，把這些直接在年報里按實際數(shù)據(jù)申報是不是就可以了，不用還要更正23年四季度的財務(wù)報表和企業(yè)所得稅申報表吧

老師，你好！請問一下如果以前年度有一筆政府補貼應(yīng)該計入“營業(yè)外收入”但是當(dāng)時沒有做在“營業(yè)外收入”且在所得稅匯算清繳的時候沒有交所得稅。今年稅務(wù)局查到，讓更正了以前年度的所得稅申報表。但是以前年度的時候公司是虧損，更正后也就沒有體現(xiàn)補交稅。這種情況公司在今年還需不需要做賬務(wù)調(diào)整呢？