老師好，對(duì)于供應(yīng)商調(diào)整價(jià)格的情況我存在比較多的疑問(wèn)；由于市場(chǎng)原因供應(yīng)商A需要調(diào)整早兩個(gè)月的產(chǎn)品，需要增加金額；供應(yīng)商B也是調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格，但是就降低價(jià)格，第一個(gè)情況就是如果采購(gòu)回來(lái)的這些產(chǎn)品已經(jīng)全部銷(xiāo)售完畢，那么我應(yīng)該做什么分錄呢？情況二：如果采購(gòu)回來(lái)的這些產(chǎn)品一部分銷(xiāo)售完畢一部分沒(méi)有銷(xiāo)售完畢那么又該如何處理呢？

2024-10-21 14:16

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-10-21 14:17

你好，借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借庫(kù)存商品借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。這種你需要開(kāi)紅字信確認(rèn)單，然后對(duì)方給你開(kāi)紅字發(fā)票。

齊紅老師解答 2024-10-21 14:18

第一個(gè)沒(méi)有銷(xiāo)售出去的，只做借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了。如果已經(jīng)銷(xiāo)售了，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那就需要兩個(gè)都做。

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 14:20

排了好久的隊(duì)才排到心心念念的郭老師回答我的問(wèn)題，太感恩了！老師我們是內(nèi)賬不考慮增值稅的，而且對(duì)方也沒(méi)有發(fā)票開(kāi)給我們，哎

齊紅老師解答 2024-10-21 14:24

那你就紅沖借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，借庫(kù)存商品。這個(gè)是已經(jīng)銷(xiāo)售出去了，結(jié)轉(zhuǎn)了成本的，然后沒(méi)有銷(xiāo)售，只入庫(kù)了，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款。

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 14:31

老師，這樣處理的話就會(huì)帶來(lái)一個(gè)問(wèn)題：進(jìn)銷(xiāo)存界面的庫(kù)存商品的金額跟資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”的金額就會(huì)出現(xiàn)差異了，相差的金額就是單獨(dú)使用“庫(kù)存商品”這個(gè)科目的金額了，所以這樣也會(huì)賬賬不一致

齊紅老師解答 2024-10-21 14:32

你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本的情況下，不影響你存貨余額。如果沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，就做第二個(gè)，它會(huì)影響你庫(kù)存商品的余額。可是他還給你重新開(kāi)，不是嗎？

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 14:37

還有另外一個(gè)問(wèn)題就是：由于我們公司比較特殊我們是不使用加權(quán)平均核算每個(gè)批次的產(chǎn)品的，我們是必須保證每次采購(gòu)回來(lái)的產(chǎn)品（在一定的時(shí)間內(nèi)我們的采購(gòu)價(jià)格是很穩(wěn)定的，就算是調(diào)整也是偶爾調(diào)整）同一個(gè)價(jià)格同一個(gè)型號(hào)的作為一個(gè)批次處理，所以我們不能使用ERP系統(tǒng)自帶的“采購(gòu)價(jià)格調(diào)整單”這個(gè)功能，不然的話采購(gòu)價(jià)格就會(huì)變成加權(quán)平均與我們的原則不一致；老師我是這樣考慮的，由于調(diào)價(jià)的話最終的結(jié)果就是影響產(chǎn)品成本即銷(xiāo)售毛利，那么我能不能忽略掉庫(kù)存商品這個(gè)科目，直接以主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的正數(shù)或者紅字來(lái)分錄呢，然后另外一個(gè)科目就是應(yīng)付賬款？

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 14:40

老師我們的系統(tǒng)可能跟其他ERP系統(tǒng)不一樣，我們是入庫(kù)之后自動(dòng)增加庫(kù)存商品金額的所以不需要額外分錄庫(kù)存商品的憑證，但是如果你額外做一個(gè)與庫(kù)存商品有關(guān)的憑證的話，進(jìn)銷(xiāo)存界面是無(wú)法識(shí)別這個(gè)金額的，只能在采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行調(diào)整的系統(tǒng)才能識(shí)別，這樣進(jìn)銷(xiāo)存的金額才能跟存貨的金額保持一致，否則就一定會(huì)出現(xiàn)差額

齊紅老師解答 2024-10-21 14:41

第一個(gè)可以借應(yīng)付賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?？墒悄銢](méi)有做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的那個(gè)就做不了

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 14:43

所以我考慮了好久，我們內(nèi)賬最終的結(jié)果是考慮公司的利潤(rùn)，所以我在處理上能不能傾向于一個(gè)比較便捷但是又不影響利潤(rùn)的前提下進(jìn)行呢？這個(gè)調(diào)整價(jià)格的產(chǎn)品在這一兩個(gè)月內(nèi)是會(huì)全部清倉(cāng)銷(xiāo)售完畢的，所以在一段時(shí)間內(nèi)或者存貨總金額不準(zhǔn)確但是當(dāng)他銷(xiāo)售完畢的話存貨金額還是準(zhǔn)的

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 14:44

老師這些產(chǎn)品是每個(gè)月都不停出庫(kù)的，是不是我月底結(jié)轉(zhuǎn)完成本也是同樣做這個(gè)分錄：借：應(yīng)付賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

齊紅老師解答 2024-10-21 14:44

差額很大嗎能反結(jié)賬嗎

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 14:46

相差幾千元，跟我們兩三百萬(wàn)的總庫(kù)存來(lái)比金額就不算大；牽涉到8月份喔，這個(gè)反結(jié)賬就沒(méi)有必要了，涉及的工作量太大了

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 14:48

而且你反結(jié)賬重新輸入采購(gòu)金額的話就跟當(dāng)時(shí)供應(yīng)商的對(duì)賬單里面的數(shù)據(jù)不一致啊，所以這個(gè)也是不行的

齊紅老師解答 2024-10-21 14:49

借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)?？梢杂眠@個(gè)來(lái)調(diào)整，然后重新開(kāi)的。借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，但應(yīng)付賬款不影響今年的利潤(rùn)，但是影響你的未分配利潤(rùn)。

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 14:50

老師重新開(kāi)的是什么意思?。?

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 14:52

我還想到一點(diǎn)，就是這個(gè)供應(yīng)商呢每個(gè)月都會(huì)給我們返點(diǎn)的，不管我們銷(xiāo)售多少都會(huì)給予我們每片產(chǎn)品一定價(jià)格的返點(diǎn)，那么我能不能把調(diào)價(jià)的那個(gè)金額沖減這個(gè)每個(gè)月的返點(diǎn)金額呢？

齊紅老師解答 2024-10-21 14:52

重新給你的銷(xiāo)售價(jià)格的意思

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 14:53

新價(jià)格是不產(chǎn)生影響的，現(xiàn)在是設(shè)計(jì)到以前的產(chǎn)品使用現(xiàn)在的新價(jià)格開(kāi)單所以產(chǎn)生差額的處理情況；之后采購(gòu)按照新價(jià)格的話就是正常采購(gòu)不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題的

齊紅老師解答 2024-10-21 14:55

或者你加到以后的采購(gòu)商品成本里面都可以。

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 14:58

好的老師，謝謝??！我再想想看

齊紅老師解答 2024-10-21 15:14

可以的，可以再看一下。

快賬用戶6114 追問(wèn) 2024-10-21 15:16

老師，我還是想按照這個(gè)處理（就是不考慮存貨的金額了，因?yàn)樽罱K他都會(huì)銷(xiāo)售完畢的）這個(gè)是降價(jià)處理的分錄：借：應(yīng)付賬款；貸：其他業(yè)務(wù)收入-供應(yīng)商返點(diǎn)收入

齊紅老師解答 2024-10-21 15:20

影響了利潤(rùn) 增加了收入

2024-10-21

你好，已經(jīng)銷(xiāo)售完畢的，全部計(jì)入到成本里沒(méi)有銷(xiāo)售完畢的，根據(jù)新的單價(jià)確認(rèn)余下數(shù)量的庫(kù)存金額，差異部分也計(jì)入到成本

2024-10-18

一、設(shè)立價(jià)格調(diào)整備查簿可以在賬本之外單獨(dú)設(shè)立一個(gè)價(jià)格調(diào)整備查簿，用于記錄供應(yīng)商調(diào)價(jià)的情況。當(dāng)供應(yīng)商調(diào)整價(jià)格時(shí)，在備查簿中詳細(xì)記錄產(chǎn)品名稱(chēng)、原采購(gòu)價(jià)格、調(diào)整后的價(jià)格、調(diào)價(jià)日期、調(diào)價(jià)原因等信息。這樣既不會(huì)影響系統(tǒng)數(shù)據(jù)和反結(jié)賬，也不會(huì)打亂產(chǎn)品批次價(jià)格，同時(shí)也方便日后查詢(xún)和核對(duì)。二、通過(guò)會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行調(diào)整如果是采購(gòu)價(jià)格降低：借：應(yīng)付賬款（或庫(kù)存商品，根據(jù)實(shí)際情況確定）（調(diào)整金額）貸：營(yíng)業(yè)成本（或存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等，具體科目根據(jù)公司實(shí)際核算情況確定）（調(diào)整金額）如果是采購(gòu)價(jià)格升高：借：營(yíng)業(yè)成本（或存貨相關(guān)科目）（調(diào)整金額）貸：應(yīng)付賬款（或庫(kù)存商品等）（調(diào)整金額）這種方法需注意在記賬憑證上詳細(xì)注明調(diào)價(jià)原因和對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品信息，以便在月底結(jié)賬時(shí)能夠清晰地核對(duì)進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表和資產(chǎn)負(fù)債表。同時(shí)，要確保調(diào)整的金額準(zhǔn)確無(wú)誤，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤影響財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。三、與供應(yīng)商協(xié)商處理方式可以與供應(yīng)商協(xié)商，對(duì)于調(diào)價(jià)部分采取其他方式進(jìn)行處理，例如在后續(xù)的采購(gòu)訂單中給予一定的折扣或優(yōu)惠，以彌補(bǔ)之前的價(jià)格差異?；蛘咭蠊?yīng)商提供一份價(jià)格調(diào)整說(shuō)明，作為公司內(nèi)部處理的依據(jù)。四、定期核對(duì)和調(diào)整定期對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)，發(fā)現(xiàn)價(jià)格差異及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)，對(duì)價(jià)格調(diào)整的情況進(jìn)行分析和總結(jié)，以便在未來(lái)的采購(gòu)決策中更加合理地確定采購(gòu)價(jià)格和應(yīng)對(duì)供應(yīng)商調(diào)價(jià)。

2024-10-22

這種情況下，您額外獲得的這部分補(bǔ)償金額可以按照以下方式進(jìn)行分類(lèi)和憑證處理： 1.如果補(bǔ)償金額明確是對(duì)受損紙箱的賠償：借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商（補(bǔ)償金額）貸：營(yíng)業(yè)外收入（補(bǔ)償金額）這意味著您將可以抵扣的補(bǔ)償金額沖減對(duì)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款，并將其確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入。 1.如果補(bǔ)償金額被視為對(duì)未來(lái)采購(gòu)的價(jià)格優(yōu)惠或折扣：借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商（補(bǔ)償金額）貸：庫(kù)存商品（補(bǔ)償金額）這樣處理是將補(bǔ)償金額沖減了采購(gòu)成本，降低了庫(kù)存商品的價(jià)值。

2024-07-03

1.首先，需要與所有供應(yīng)商進(jìn)行溝通，確認(rèn)實(shí)際未退還和多退的物料數(shù)量，并獲得供應(yīng)商的確認(rèn)。 2.如果所有供應(yīng)商已經(jīng)與中間人供應(yīng)商結(jié)賬，并且中間人供應(yīng)商表示不再處理未退、多退的物料，那么可以按照以下步驟進(jìn)行賬務(wù)處理：對(duì)于多退的物料，將其對(duì)應(yīng)的押金確認(rèn)為收入。對(duì)于未退的物料，將其對(duì)應(yīng)的押金確認(rèn)為公司的資產(chǎn)。在賬上單獨(dú)列示這些未退、多退的物料及其對(duì)應(yīng)的押金，以便日后追蹤和管理。 1.分錄憑證示例：對(duì)于多退的物料和押金確認(rèn)為收入的情況：借：銀行存款/現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款/押金對(duì)于未退的物料和押金確認(rèn)為公司資產(chǎn)的情況：借：固定資產(chǎn)/存貨貸：其他應(yīng)付款/押金

2024-01-19

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