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演示賬套

公司沒有業(yè)務(wù)前的設(shè)備折舊/人員工資等所有成本費用計入管理費用-開辦費，等有業(yè)務(wù)的時候在沖減管理費用-開辦費，調(diào)入正確的科目嗎？還是不用調(diào)整，所得稅匯算清繳填寫管理費用表的時候業(yè)務(wù)招待費計入業(yè)務(wù)招待費項目，辦公費計入辦公費項目，光調(diào)表不調(diào)賬呢？

2024-10-21 10:01

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-21 10:04

無需調(diào)整賬目，只需在所得稅匯算清繳時，在相關(guān)費用表格中正確分類填報即可。如業(yè)務(wù)招待費填入業(yè)務(wù)招待費項，辦公費填入辦公費項。

快賬用戶2867 追問 2024-10-21 10:23

入設(shè)備折舊應(yīng)在制造費用，有業(yè)務(wù)收入后，還需調(diào)賬借;管理費用-開辦費負數(shù) 借：制造費用-折舊費，需要這樣調(diào)整嗎？

齊紅老師解答 2024-10-21 10:25

不需要這樣調(diào)整。設(shè)備折舊應(yīng)根據(jù)其用途計入相應(yīng)成本或費用科目。若設(shè)備用于生產(chǎn)，則折舊應(yīng)計入制造費用。待有收入時，按實際業(yè)務(wù)性質(zhì)調(diào)整成本或費用科目，無需對前期折舊做反向調(diào)整。只需保證后期成本費用歸集準確。

快賬用戶2867 追問 2024-10-21 11:06

前期設(shè)備折舊計入管理費用了，就在管理費用中不需要做調(diào)整了？

齊紅老師解答 2024-10-21 11:10

不需要調(diào)整前期已計入管理費用的設(shè)備折舊。等到有業(yè)務(wù)收入后，根據(jù)實際使用情況，將相關(guān)成本費用轉(zhuǎn)入對應(yīng)的科目即可。報表時按實際情況分類填列。