企業(yè)之前每個(gè)季度都是虧損，現(xiàn)在第二季度開始有盈利，報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候需要上稅嗎？上了之后等今年過完年度匯算清繳的時(shí)候可以退嗎？

我司是小規(guī)模納稅人，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，2021年預(yù)繳企業(yè)所得稅1648.58元，銀行扣款和紙質(zhì)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)表都是1648.58元，年度匯算清繳為何是1648.59元，多0.01元，都是同一個(gè)申報(bào)系統(tǒng)，為何數(shù)據(jù)不一樣。 我檢查過匯算清繳的數(shù)據(jù)，和利潤(rùn)表一樣，沒有填錯(cuò)。

老師，我自己的店是個(gè)個(gè)體戶，去年8月31號(hào)注冊(cè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，可是一直都沒有申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得，現(xiàn)在準(zhǔn)備做21年的個(gè)人所得稅匯算清繳，系統(tǒng)提示21年的經(jīng)營(yíng)期間按季度申報(bào)，那是不是我在經(jīng)營(yíng)期間的每個(gè)季度都要報(bào)稅呢？把之前的個(gè)稅按季度報(bào)完才能做匯算清繳是嗎？

老師，我們律所經(jīng)營(yíng)所得是按季申報(bào)預(yù)繳的，每個(gè)季度累計(jì)都是負(fù)利潤(rùn)，到年終匯算的時(shí)候公司還需要繳納所得稅嗎？

老師，我在去年第三季度交了2萬的所得稅之后更正了所得稅報(bào)表，所以其實(shí)第三季度是不用繳納所得稅的，現(xiàn)在匯算清繳系統(tǒng)里讀取出來的本年已經(jīng)繳納的數(shù)字也不包括這2萬，我是不是應(yīng)該去稅務(wù)局辦理退稅呢？