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老師,個體工商戶申報經(jīng)營所得個稅的時候,怎么計提個稅啊?分錄是什么?

2024-10-18 20:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-10-18 20:52

個體工商戶申報經(jīng)營所得個稅時,先算出應(yīng)納稅所得額,然后按適用稅率計算應(yīng)繳個稅。會計分錄為:借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅。

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快賬用戶8520 追問 2024-10-18 22:32

可不可以下季度初:補提分錄,借 所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費—個稅 繳納 借:應(yīng)交稅費—個稅貸:銀行

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快賬用戶8520 追問 2024-10-18 22:32

本季度末不計提?

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齊紅老師 解答 2024-10-18 22:34

可以的,你可以在下季度初做補提分錄,并在實際繳納時做相應(yīng)會計處理。這樣操作也是合規(guī)的。

頭像
齊紅老師 解答 2024-10-18 22:36

可以的,你可以在下季度初做補提分錄,比如:借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅。等到實際繳納時再做:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款。這樣處理是可以的。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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