成都市區(qū)醇香酒廠為增值稅一般納稅人，2016年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1、銷售自產(chǎn)糧食白酒15噸，每噸不含稅單價為80000元，收取包裝物押金10200元，收取裝卸費23400元2、將自產(chǎn)35度糧食白酒10噸，以成本價每噸8500元分給職工作年貨，對外銷售不含稅單價為每噸19500元3、本月生產(chǎn)銷售散裝啤酒400噸，每噸不含稅售價2850元，收取每噸包裝物押金175.5萬元，約定半年期限歸還4、該廠生產(chǎn)一種新的糧食白酒，廣告樣品使用0.2噸，該種白酒無同類產(chǎn)品出廠價格，生產(chǎn)成本為每噸35000元。5、委托某個體商戶生產(chǎn)10噸糧食白酒，本廠提供原材料成本為35萬元，支付加工費85060元（含稅），收回后封存入庫，取得稅務(wù)機關(guān)代開的專用發(fā)票。要求：計算該酒廠當(dāng)月應(yīng)納消費稅

甲酒廠為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營白酒的生產(chǎn)和銷售，本年6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：(1)向某商場銷售自產(chǎn)白酒50噸，開具普通發(fā)票，取得含稅收入234萬元，另收取包裝物押金58.5萬元。(2)采取分期收款方式向某單位銷售自產(chǎn)白酒20噸，合同規(guī)定不含稅銷售額共計50萬元，本月收取50%的貨款，其余貨款于下月10日收取。由于該單位資金緊張，甲酒廠本月實際取得價稅合計金額23.5萬元。(3)將自產(chǎn)的10噸白酒與某企業(yè)換取原材料一批，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上增值稅稅額4萬元。已知該批白酒的實際生產(chǎn)成本為1.2萬元/噸，最低不含稅銷售價格為2萬元/噸，平均不含稅銷售價格為2.5萬元/噸，最高不含稅銷售價格為3萬元/噸。(4)生產(chǎn)一種新型白酒1噸，將其全部贈送給關(guān)聯(lián)企業(yè)，已知該種白酒沒有同類產(chǎn)品的銷售價格，生產(chǎn)成為為1.8萬元。注：白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克，成本利潤率為10%，增值稅率為13%。上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過認證。要求：(1)計算甲酒廠6月向稅務(wù)機關(guān)申報繳納的消費稅。(2)計算甲酒廠6月向稅務(wù)機關(guān)申報繳納的增值稅。

1.甲酒廠系增值稅一般納稅人,主要經(jīng)營白酒的生產(chǎn)和銷售,2020年6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)2)向某商場銷售自產(chǎn)白酒80噸,開具普遞發(fā)票,取得含稅收人226萬元，另收取包裝物押金56.5萬元(3)采取分期收款方式向某單位銷售自產(chǎn)白酒20噸,合同規(guī)定不含稅銷售額共計50萬元本月收取60%的貸款,其余資款于下月20日收取,由于單位資金緊張,甲廠本月實際取得價稅合計金額22.6萬元4)將自產(chǎn)的10噸日酒與某企業(yè)換取原材料一批,取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款25萬元,增值稅3.25萬元。已知該批白酒的實際生產(chǎn)成本為1.2萬元/噸,最低不含稅銷售價格為2.2萬元噸,平均不含稅銷售價格為2.5萬元/噸,最高不含稅銷售價格為3萬元/噸計算消費稅和增值稅

4.(40.0分）某酒廠為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：(1）銷售黃酒10噸，不含稅售價為8萬元要（2）將自產(chǎn)的新型糧食白酒分配給職工3噸作為集體福利，無同類白酒的市場價格，已知生產(chǎn)成本一共為7萬元，成本利潤率為10%(3）當(dāng)月收回委托加工的糧食白酒2噸，對外銷售，不含稅的售價為50萬元，收回時受托方代收代繳的繳費稅為6萬元。(4）當(dāng)月采購原材料不含稅價款10萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為1.3萬元，因管理不善價值2萬元的原材料損毀。（已知：黃酒的消費稅率為240元／噸，白酒的消費稅率為20％加1000元／噸）計算銷售白酒所涉及的增值稅和消費稅銷項稅額

甲有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，2021年8月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）2日，購置不需安裝的機床一臺，規(guī)格型號為NGS—20，價款為120000元，增值稅稅額為15600元，全部款項未付。該車床為生產(chǎn)部第一車間使用，預(yù)計使用年限為5年，凈殘值率為5%。（2）3日，辦公室人員李一到上海出差，預(yù)借差旅費6000元。（3）5日，將30000元現(xiàn)金送存銀行。（4）6日，用銀行存款86000元歸還前欠乙公司的貨款。（5）8日，從丙廠購入A材料20噸，單價1000元，增值稅2600元；B材料30噸，單價1800元，增值稅7020元。貨款尚未支付，材料驗收入1號倉庫。（6）10日，預(yù)收丁公司貨款50000元。（7）12日，從銀行提取備用金5000元。（8）15日，用銀行存款10000元支付產(chǎn)品宣傳費。（9）18日，銷售給丁公司H產(chǎn)品1000件，每件不含稅單價60元，取得價款60000元，增值稅為7800元，余款已存入銀行。要求寫會計分錄