一、關(guān)于印花稅申報(bào)時(shí)間 印花稅的申報(bào)時(shí)間通常是在簽訂合同或者書立應(yīng)稅憑證時(shí)進(jìn)行申報(bào),也可以在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的納稅期限內(nèi)申報(bào)。對于外貿(mào)企業(yè),如果采購商品暫估但已出口并確認(rèn)收入,一般情況下建議按照合同金額進(jìn)行申報(bào)印花稅,而不是等到發(fā)票收齊收匯后再報(bào)。如果合同金額不確定,可以暫按預(yù)計(jì)金額申報(bào),待實(shí)際金額確定后再進(jìn)行調(diào)整。 二、采購和銷售金額的計(jì)算 通常情況下,印花稅的計(jì)稅依據(jù)是合同金額,合同中明確約定了不含稅金額和稅額的,按照不含稅金額計(jì)算印花稅;合同中未明確區(qū)分不含稅金額和稅額的,按照合同總金額(含稅金額)計(jì)算印花稅。 對于外貿(mào)企業(yè),采購和銷售環(huán)節(jié)如果合同中有明確的不含稅金額約定,應(yīng)以不含稅金額作為計(jì)稅依據(jù);如果沒有明確約定,一般以含稅金額計(jì)算印花稅。 三、國內(nèi)運(yùn)輸費(fèi)是否計(jì)入 國內(nèi)運(yùn)輸費(fèi)是否計(jì)入印花稅的計(jì)稅依據(jù),要看運(yùn)輸費(fèi)是否包含在合同金額中。如果運(yùn)輸費(fèi)單獨(dú)簽訂合同,應(yīng)根據(jù)運(yùn)輸合同單獨(dú)計(jì)算印花稅;如果運(yùn)輸費(fèi)包含在采購或銷售合同中,應(yīng)一并作為合同金額計(jì)算印花稅。
問題一商貿(mào)超市,一個(gè)季度一盤點(diǎn),盤虧了的話,做借待處理財(cái)產(chǎn)損益,應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,貸庫存商品,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報(bào)嗎?不用等到管理層簽字嗎? 問題二,我們每個(gè)月會有暫估收入,開票的月會沖減暫估,這個(gè)月銷項(xiàng)稅額沖回暫估的時(shí)候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高,因?yàn)橛袥_回暫估的憑證沒有沖回稅額,我下月調(diào)整,會計(jì)科目怎么做,具體的?沖回的時(shí)候收入也是含稅收入了,像這樣的我報(bào)稅是不是按正確的來?。堪凑_的未開票收入填未開票收入,按它陳稅率算稅的? 問題三,本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了,借,應(yīng)收賬款,貸銷項(xiàng)稅,主營業(yè)務(wù)收入,但是已經(jīng)結(jié)賬,不準(zhǔn)反結(jié)賬,下個(gè)月怎么調(diào)整科目
你好,老師,公司采購原材料時(shí)按進(jìn)項(xiàng)發(fā)票入賬的,有一部分原材料未付貨款的是等付了款再開票的。就沒有入賬,所以我領(lǐng)用原材料時(shí)按主營業(yè)務(wù)收入,就是銷項(xiàng)發(fā)票的不含稅金額,領(lǐng)用可以么?做到后面的時(shí)候,應(yīng)付賬款超過了100萬,銷項(xiàng)票也開多了,我就只能暫估原材料了,我這樣做對不對?
我們新成立的企業(yè)購入一批貨,發(fā)票收到也沒認(rèn)證抵扣,這個(gè)印花稅需要報(bào)么,只有發(fā)票,還是等有銷售了一起再報(bào)比較好呢?我們按次啥的都可以選,這個(gè)是不是只要不少交就行沒明確要求
?老師,請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時(shí)未申報(bào)也未確認(rèn)收入,這次查賬后補(bǔ)交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時(shí)是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時(shí)開發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
老師,我們公司4月份購入和銷售了一批貨物,因?yàn)榘l(fā)票額度不足,稅務(wù)局那邊還沒批下來,所以當(dāng)月沒有開票。但稅局要求我們4月份征期要確認(rèn)未開票收入,但可以按照進(jìn)項(xiàng)的金額和稅額確認(rèn),這樣就可以先不交增值的那部分稅款了,所以我按照進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的金額和稅額申報(bào)了未開票收入,但是做憑證我應(yīng)該怎么做呢老師
知道公斤重量多少怎么知道多少一市斤的
怎么解決新高一學(xué)雜費(fèi)繳費(fèi)中的暫無反回信息
公司準(zhǔn)備注銷,賬上還有200萬的應(yīng)收賬款不想收回來了,該如何處理掉?
老師,私轉(zhuǎn)公收貨款,發(fā)票開給個(gè)人還是公司?有什么風(fēng)險(xiǎn)?
老師:電子稅務(wù)局里怎么查詢2020年已勾選抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)專票?
老師,您好,我們勞務(wù)公司接到一個(gè)勞務(wù)清包的活,活在國外,這個(gè)月對方要求我們開具了一張形式發(fā)票,對方由國內(nèi)的公司將款打入勞務(wù)公司對公戶,對于勞務(wù)公司來說,需要開具正規(guī)的發(fā)票嗎?發(fā)票是開具免稅的還是3%的?疑惑點(diǎn),境外的純勞務(wù),款如果是境內(nèi)的公司打過來,增值稅這一塊應(yīng)該如何計(jì)算,需要在稅務(wù)局備案嗎?而且這個(gè)活是從去年11月份開始干的,這大半年時(shí)間,對方是已發(fā)放農(nóng)民工工資的形式支付勞務(wù)費(fèi)的,公司實(shí)際沒有收到錢,從這個(gè)月開始,對方每個(gè)月要求開具形式發(fā)票,給勞務(wù)公司打款,報(bào)稅要如何處理
老師,我公司分紅給別的公司,怎么做賬
老師,上個(gè)月有張發(fā)票當(dāng)內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)勾選了,其實(shí)是出口退稅的,這個(gè)現(xiàn)在還有辦法嗎
請問,22-24年有福利費(fèi)和招待費(fèi)需要納稅調(diào)增,請問是直接在電子稅局進(jìn)行更正申報(bào),還是要去稅務(wù)大廳填表申報(bào)
老師您好,您那邊有沒有關(guān)于房屋 個(gè)人租給公司和公司租給公司,雙方需要交那些稅的資料?
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好的 ,謝謝老師
滿意請給五星好評,謝謝