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Q

請問一下老師，我們收到匯算清繳的所得稅退稅款1350元，這個分錄怎么做呢？

2024-10-12 11:48
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-10-12 11:49

借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

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快賬用戶5012 追問 2024-10-12 11:50

不能直接做借：銀行存款，貸：利潤分配-未分配利潤。為啥一定要所得稅這個科目呢

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齊紅老師 解答 2024-10-12 11:52

因?yàn)槿ツ甓嘤嬏崃藨?yīng)交稅費(fèi)-所得稅

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快賬用戶5012 追問 2024-10-12 11:54

但是有的人是說這么做對嗎？？？分錄一：借：銀行存款；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅； 分錄二：調(diào)整前期多交稅款時，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅；貸：以前年度損益調(diào)整； 分錄三：結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整；貸：利潤分配—未分配利潤。遵循以上分錄是對去年所得稅進(jìn)行匯算清繳退稅處理。

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齊紅老師 解答 2024-10-12 11:55

那個是會計準(zhǔn)則的做法，小企會計準(zhǔn)則就是我那樣做

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快賬用戶5012 追問 2024-10-12 11:55

明白了，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-10-12 11:55

不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

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你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用，貸：利潤分配—未分配利潤
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你好，金額具體是多少？
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退稅會計分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實(shí)際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2023-06-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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